資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
內(nèi)控網(wǎng)：2017年優(yōu)秀內(nèi)部控制項(xiàng)目及論文評(píng)選活動(dòng)獲獎(jiǎng)名單（部分）
前排福利：注冊(cè)內(nèi)控網(wǎng)賬號(hào)，海量行業(yè)內(nèi)控測(cè)評(píng)表單內(nèi)控課程學(xué)習(xí)盡在內(nèi)控網(wǎng)www.neikong.com
剛剛過(guò)去的2017年，加強(qiáng)監(jiān)管、內(nèi)部控制已成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作的關(guān)鍵詞。從金融去杠桿的推進(jìn)，到強(qiáng)化銀行同業(yè)、資本市場(chǎng)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管；從財(cái)政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）>的通知》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）到印發(fā)《小企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》（財(cái)會(huì)[2017]21號(hào)），企事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)由點(diǎn)帶面，由淺入深，對(duì)實(shí)體加快轉(zhuǎn)型和完善內(nèi)控制衡機(jī)制施起了很好的推動(dòng)作用。
為幫助企事業(yè)單位更好地推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析和正確評(píng)價(jià)影響企事業(yè)單位發(fā)展的各種不確定因素，提升管理水平，內(nèi)控網(wǎng)決定開(kāi)展2017年優(yōu)秀內(nèi)控項(xiàng)目及征文評(píng)選活動(dòng)。
自2017年8月15日《內(nèi)控網(wǎng)開(kāi)展2017年優(yōu)秀內(nèi)部控制項(xiàng)目及論文評(píng)選活動(dòng)的通知》發(fā)布，到2017年底，內(nèi)控網(wǎng)共收到多篇優(yōu)秀論文和內(nèi)控管理實(shí)踐案例。撰寫論文的單位既有不同類型的企業(yè)，又有行政事業(yè)單位；多個(gè)行業(yè)內(nèi)控領(lǐng)域的專業(yè)人士在探索如何應(yīng)用內(nèi)控原理和監(jiān)管要求開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)，在總結(jié)各單位內(nèi)控實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出了完善內(nèi)控體系建設(shè)的相關(guān)建議，論據(jù)充分，論證有力。一些單位提交的內(nèi)控項(xiàng)目及內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性，因而對(duì)企事業(yè)單位進(jìn)一步完善內(nèi)控管理體系具有參考借鑒作用，有利于升華內(nèi)部控制理論，夯實(shí)業(yè)務(wù)流程控制和制度建設(shè)的基礎(chǔ)，促進(jìn)各項(xiàng)控制措施和對(duì)策手段真正落地。在此，我們對(duì)提交論文的作者和提供內(nèi)控項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的單位表示誠(chéng)摯的謝意！
在中國(guó)經(jīng)濟(jì)由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段的同時(shí)，提升企業(yè)發(fā)展質(zhì)量成為監(jiān)管更重要的任務(wù)，為此，內(nèi)控專業(yè)人員更需要聚焦董事會(huì)和高級(jí)管理層實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和提升績(jī)效的壓力，在消除各行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隱患的基礎(chǔ)上，“加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)監(jiān)管制度建設(shè)”，發(fā)揮“目標(biāo)導(dǎo)向”效率優(yōu)先內(nèi)部控制體系的作用，不斷提升實(shí)體經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行效率。
讓我們攜手共進(jìn)，聚焦內(nèi)控行業(yè)發(fā)展方向，強(qiáng)化流程再造和信息化監(jiān)控手段，為實(shí)現(xiàn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
再次感謝大家的參與和支持，祝大家工作順利、生活愉快！
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內(nèi)部控制管理征文活動(dòng)辦公室
2018年5月2日
附：2017年優(yōu)秀內(nèi)部控制優(yōu)秀論文及項(xiàng)目獲獎(jiǎng)名單（部分）排名部分先后
內(nèi)控管理創(chuàng)新獎(jiǎng)
濟(jì)南市公路管理局 《內(nèi)部控制體系建設(shè)——制度與流程手冊(cè)》 張欣、紀(jì)續(xù)、袁力
開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)對(duì)于事業(yè)單位提高單位管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，推進(jìn)廉政建設(shè)，維護(hù)社會(huì)公眾利益至關(guān)重要。
濟(jì)南市公路管理局內(nèi)部控制制度與流程管理手冊(cè)涉及該局內(nèi)部控制體系的三個(gè)組成部分，即預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)支出管理和政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。該局通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算管理的內(nèi)部控制，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析與考核，提高預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)；通過(guò)完善經(jīng)費(fèi)支出管理內(nèi)部控制流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；加強(qiáng)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度，規(guī)范請(qǐng)購(gòu)與審批、采購(gòu)與驗(yàn)收、付款等行為，則有利于防范采購(gòu)過(guò)程中的差錯(cuò)和杜絕舞弊行為。
該局內(nèi)控體系建設(shè)的成果和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)事業(yè)單位完善內(nèi)控體系具有較強(qiáng)指導(dǎo)性和借鑒意義。
吉林省都邦藥業(yè)股份有限公司 《都邦藥業(yè)內(nèi)部控制流程管理手冊(cè)》
都邦藥業(yè)內(nèi)部控制流程管理手冊(cè)由該公司各職能部門參與制定，董辦匯總排版，共同完成。該手冊(cè)中建立了有效的內(nèi)外部溝通程序，通過(guò)健全單位及下屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)控制，實(shí)施不相容崗位職責(zé)分離機(jī)制，達(dá)到避免重大風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)整改重要缺陷和提高管理水平的目的。
都邦藥業(yè)內(nèi)控流程體系包括十一個(gè)部分，涵蓋董秘辦管理工作流程、人事行政部人力事務(wù)控制流程、人事行政部行政事務(wù)控制流程、物資管理部控制流程、預(yù)算控制流程、質(zhì)量管理控制流程、生產(chǎn)管理控制流程、銷售管理控制流程、存貨管理流程、財(cái)務(wù)管理控制流程和技術(shù)研發(fā)和項(xiàng)目申報(bào)控制流程，內(nèi)容詳細(xì)，流程清晰，崗位責(zé)任明確，可操作性強(qiáng)。如能嚴(yán)格執(zhí)行，必將進(jìn)一步完善企業(yè)各項(xiàng)管理制度和法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范管理行為，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
首創(chuàng)集團(tuán)
頤海國(guó)際控股有限公司
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內(nèi)控優(yōu)秀論文獎(jiǎng)
《關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系問(wèn)題的思考與建議》 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行內(nèi)控與法律合規(guī)部 劉麗芹
該論文從風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線入手，分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系中的“衛(wèi)士團(tuán)隊(duì)”（內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控與法律合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)察保衛(wèi)等部門）業(yè)務(wù)與職能管理的定位、分工協(xié)作與存在問(wèn)題，結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際情況探討了內(nèi)審的職責(zé)定位與作用、內(nèi)審與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)之間的關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)管控未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的核心原因，提出了完善和改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)身健體”的相關(guān)建議。
《全面推行國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)》 常州市國(guó)資委 監(jiān)事會(huì) 惲志軍、常州產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán) 內(nèi)審風(fēng)控部 丁偉群
該論文分析了國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)的現(xiàn)狀與存在問(wèn)題，主要體現(xiàn)在：對(duì)風(fēng)控的重要性認(rèn)識(shí)不足、風(fēng)控體系和制度不完善，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，缺乏必要的專業(yè)人才，不了解內(nèi)控與管理的關(guān)系等方面，提出了加強(qiáng)國(guó)企風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)控制度建設(shè)，落實(shí)責(zé)任定期督查，不斷地補(bǔ)充、修改和完善內(nèi)部控制制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)建議。
《首創(chuàng)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)與完善》 首創(chuàng)集團(tuán)審計(jì)部 李章、胡佩、李薇
北京首創(chuàng)集團(tuán)自2013年啟動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，于2015年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建。該論文介紹了首創(chuàng)集團(tuán)結(jié)合集團(tuán)管控的實(shí)際需要，把“內(nèi)部控制五要素”與“集團(tuán)管控三層面”有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)造性構(gòu)建了“5×3”矩陣式閉環(huán)型內(nèi)控體系的特點(diǎn)與作用。在集團(tuán)內(nèi)控體系建設(shè)與實(shí)施的過(guò)程中，首創(chuàng)集團(tuán)從戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和職能三個(gè)層面構(gòu)建完善內(nèi)部環(huán)境，進(jìn)而建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系和制度流程管控體系，搭建信息與溝通平臺(tái)，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。通過(guò)內(nèi)部控制體系建設(shè)和實(shí)施，有效構(gòu)筑了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的“防火墻”，使內(nèi)部控制體系建設(shè)為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)持續(xù)快速健康發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)提供了堅(jiān)實(shí)支撐。
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)研究》 王政力
該論文較為系統(tǒng)地研究了國(guó)內(nèi)外行政機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，在此基礎(chǔ)上剖析了當(dāng)前內(nèi)控建設(shè)存在的主要問(wèn)題，進(jìn)而從內(nèi)控的建設(shè)基礎(chǔ)、建設(shè)方法、建設(shè)路徑、建設(shè)關(guān)鍵、建設(shè)成效、改進(jìn)完善等方面提出了促進(jìn)我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的路徑選擇。該論文既有國(guó)內(nèi)外行政機(jī)構(gòu)開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)的理論依據(jù)和法律規(guī)范，又有我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)控實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，對(duì)我國(guó)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)具有積極的促進(jìn)作用。
《內(nèi)部控制助推內(nèi)審擺脫困局》 濟(jì)南市公路管理局 張欣、紀(jì)續(xù)、袁力
該論文通過(guò)對(duì)本單位的內(nèi)審環(huán)境的分析，得出如果再單純從傳統(tǒng)的原始憑證、賬、表、證等財(cái)務(wù)活動(dòng)資料入手，開(kāi)展各項(xiàng)遵循性審計(jì)，公路內(nèi)審之路將會(huì)越走越窄的結(jié)論，在此基礎(chǔ)上對(duì)公路內(nèi)審今后的發(fā)展方向做了有益探索，闡明了內(nèi)控與內(nèi)審的相融性，內(nèi)審部門開(kāi)展內(nèi)控評(píng)審的優(yōu)勢(shì)，內(nèi)審工作的著力點(diǎn)、任務(wù)及對(duì)策，促使公路內(nèi)審適應(yīng)新環(huán)境，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
《關(guān)于金融實(shí)務(wù)中的內(nèi)控建設(shè)失位補(bǔ)足的探討》 中國(guó)工商銀行蘇州分行 俞洋
該論文通過(guò)對(duì)COSO框架與銀行業(yè)現(xiàn)行內(nèi)控模塊執(zhí)行情況的對(duì)比分析，貼合現(xiàn)階段的金融業(yè)及企業(yè)對(duì)象的生存壓力，分析了銀行業(yè)現(xiàn)行內(nèi)控模塊的執(zhí)行特點(diǎn)、局限性和缺失特征，內(nèi)控外延的必要性和同行業(yè)類比參照體系，提出了內(nèi)控建設(shè)失位補(bǔ)足的辦法，探討了內(nèi)控模塊外延化后，建立基于企業(yè)客戶信息的二級(jí)信息層面上的內(nèi)控管理如何深化，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)深化客戶市場(chǎng)把控和拓展有一定的指導(dǎo)作用。
《房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的思考及實(shí)踐》 首創(chuàng)置業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控中心 曹碩、 康迪
該論文介紹了首創(chuàng)置業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系的特點(diǎn)，探索房地產(chǎn)企業(yè)如何構(gòu)建適合自身發(fā)展的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其具體做法為：一是建立到崗到人的全員風(fēng)控職責(zé)體系；二是以三道風(fēng)險(xiǎn)管理防線為依托，構(gòu)建首創(chuàng)置業(yè)內(nèi)控安全網(wǎng)；三是搭建體系先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)地圖；四是戰(zhàn)略導(dǎo)向、持續(xù)精進(jìn)的業(yè)務(wù)流程管理體系；五是利用信息技術(shù)，構(gòu)建內(nèi)控信息化平臺(tái)；六是圍繞核心業(yè)務(wù)、重點(diǎn)突出的內(nèi)控評(píng)價(jià)體系；七是圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)體系。
《漫談風(fēng)控與效率的平衡之美》 大健康國(guó)際集團(tuán)控股有限公司 葛俊明、徐燕
該論文從評(píng)價(jià)任正非“決不允許為了風(fēng)險(xiǎn)控制，把業(yè)務(wù)部門逼上梁山，金融合規(guī)的目標(biāo)是多產(chǎn)糧食，而不是影響或阻礙糧食的生產(chǎn)”的講話入手，闡述了內(nèi)部控制與運(yùn)營(yíng)效率的關(guān)系，結(jié)合境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)制要求，進(jìn)而參照國(guó)際內(nèi)控協(xié)會(huì)（ICI）五大業(yè)務(wù)循環(huán)控制的原理，開(kāi)展定量分解-平衡點(diǎn)的理論建模探索，建立“風(fēng)控與效率的平衡模型”，并從企業(yè)五大業(yè)務(wù)循環(huán)、計(jì)算機(jī)ERP、OA嵌入和反舞弊幾個(gè)方面定性分解-影響平衡點(diǎn)因素，提出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及風(fēng)險(xiǎn)容忍度組合原則。
該論文重點(diǎn)詮釋了企業(yè)高級(jí)管理層所需的“效率優(yōu)先”內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步完善“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”內(nèi)部控制體系的最終目的，對(duì)探討企業(yè)內(nèi)控體系的發(fā)展方向有積極的指導(dǎo)意義。
《浙江富陽(yáng)農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理淺議》 浙江富陽(yáng)農(nóng)商銀行內(nèi)審部 李黎
該論文首先對(duì)農(nóng)商銀行的信貸活動(dòng)進(jìn)行了概述，說(shuō)明了信貸活動(dòng)在籌集與運(yùn)用資金調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與積累資金反映與監(jiān)管經(jīng)濟(jì)活動(dòng)三個(gè)方面的作用，其次從幾個(gè)方面深入分析了農(nóng)商銀行的信貸活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)成因，在此基礎(chǔ)上結(jié)合浙江富陽(yáng)農(nóng)商銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際狀況，有針對(duì)性地提出了提高富陽(yáng)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策與措施，對(duì)提高銀行信貸內(nèi)控管理具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
《基于內(nèi)控系統(tǒng)的權(quán)限設(shè)計(jì)》 漢能薄膜發(fā)電集團(tuán) 全球財(cái)經(jīng)管理總部 郗曉明
“權(quán)限管理”是企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)過(guò)程中關(guān)注的一個(gè)關(guān)鍵內(nèi)容，涉及常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)。該論文重點(diǎn)介紹了特別授權(quán)的類型、原則及其影響因素；分析了不恰當(dāng)授權(quán)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響，提出授權(quán)管理需要制度化，使之全過(guò)程高效融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，從而發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
《抓住關(guān)鍵提升集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力》 吉林省長(zhǎng)白山開(kāi)發(fā)建設(shè)集團(tuán) 王俊生
該論文倡導(dǎo)“早介入、全監(jiān)控、提效益、降成本、促發(fā)展、保建康”的內(nèi)控理念；確立了從基礎(chǔ)性、重大項(xiàng)目抓起的工作方向，尋找出需日常監(jiān)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目——預(yù)算管理與控制、授權(quán)審批、大額物資采購(gòu)與招標(biāo)；在公司初步構(gòu)建形成涵蓋七個(gè)組成部分的“經(jīng)營(yíng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系”，為提升集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)防控能力發(fā)揮了應(yīng)有的作用。
《實(shí)施證據(jù)在內(nèi)控體系建設(shè)中的重要作用》 漢能薄膜發(fā)電集團(tuán) 全球財(cái)經(jīng)管理總部 郗曉明
該論文分析了“證據(jù)”在內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中的重要作用，而我國(guó)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)這十五年間，對(duì)實(shí)施證據(jù)在內(nèi)控實(shí)務(wù)中的作用不夠重視，實(shí)施證據(jù)表現(xiàn)形式具有很大的隨意性。實(shí)施證據(jù)的隨意應(yīng)用又造成信息失真等內(nèi)控缺陷，進(jìn)而成為內(nèi)控失效的關(guān)鍵原因之一。
該文提出了基于內(nèi)部控制體系的實(shí)施證據(jù)的五個(gè)核心要求，可作為內(nèi)控測(cè)試與評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。
《內(nèi)部審計(jì)如何有效地發(fā)揮監(jiān)督和服務(wù)職能》 頤海國(guó)際控股有限公司 風(fēng)控審計(jì)部 李清堂
該論文結(jié)合自身的工作經(jīng)驗(yàn)，從審計(jì)人員樹(shù)立正確的價(jià)值觀和服務(wù)理念入手，闡述審計(jì)目標(biāo)、工作重點(diǎn)、審計(jì)方法、審計(jì)報(bào)告和后續(xù)整改方面的重要性和方法，要求審計(jì)人員將審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能結(jié)合起來(lái)，聚焦企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，關(guān)注管理層關(guān)注的方向和重點(diǎn)，從全局的角度分析出現(xiàn)的問(wèn)題及其影響，為領(lǐng)導(dǎo)決策和宏觀管理服務(wù)。
《基于COSO框架下的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)》 北京松鹿原養(yǎng)老機(jī)構(gòu)管理責(zé)任有限公司 駱培濤
我國(guó)的老齡化程度日益加重，近年來(lái)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)急速發(fā)展，各類事故風(fēng)險(xiǎn)隱患也層出不窮。該論文從養(yǎng)老院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀入手，分析了養(yǎng)老機(jī)構(gòu)面臨的戰(zhàn)略、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律和財(cái)務(wù)五大風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用COSO五要素框架，將養(yǎng)老行業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的整體業(yè)務(wù)分為十七個(gè)大的業(yè)務(wù)循環(huán)，并梳理了相應(yīng)的流程和風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，對(duì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部控制體系可參考借鑒的實(shí)操性強(qiáng)，具有積極的促進(jìn)作用。
《論以股權(quán)為核心的人力資源內(nèi)部控制制度在高校校辦企業(yè)中的建設(shè)》 廣東第二師范學(xué)院 羅小鳳
該論文針對(duì)高校校辦企業(yè)中人力資源內(nèi)部控制制度的現(xiàn)行法律規(guī)定多流于文件層面，以股權(quán)為核心的分配制度難以全面執(zhí)行的現(xiàn)狀，提出了如何建立良好的人力資源內(nèi)部控制環(huán)境，包括制定完善的股權(quán)激勵(lì)方案，加強(qiáng)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)激勵(lì)機(jī)制及必要的退出機(jī)制，制定考核及風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，建立內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系。該論文對(duì)于提高校辦企業(yè)管理水平，促進(jìn)校辦企業(yè)將技術(shù)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)優(yōu)勢(shì)具有積極的參考和借鑒作用。
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