資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局副局長(zhǎng)尚曉汀：在財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)上的講話
國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局副局長(zhǎng) 尚曉汀
（2013年7月19日）
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
財(cái)政部組織召開(kāi)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)，非常及時(shí)、很有必要。在行政事業(yè)單位建設(shè)具有中國(guó)特色的內(nèi)部控制體系，對(duì)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、規(guī)范業(yè)務(wù)行為、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控、保障資金資產(chǎn)安全、推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)具有十分重要的意義。
國(guó)管局黨組一直高度重視加強(qiáng)內(nèi)部控制，針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù) 算涉及行業(yè)領(lǐng)域?qū)挕L(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)多、管理難度大、保密性和敏感性強(qiáng)以及工作要求高等特點(diǎn)，我局堅(jiān)持從機(jī)制體制、制度流程、監(jiān)督管理等多方面狠抓基礎(chǔ)工作，強(qiáng) 化財(cái)務(wù)管控，優(yōu)化控制環(huán)境，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，夯實(shí)內(nèi)部控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)。在完善體制機(jī)制方面，推進(jìn)財(cái)務(wù)集中統(tǒng)一管理，將部分局屬單位、代管單位，以及 中央國(guó)家機(jī)關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、售房款和維修基金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算全部歸口財(cái)務(wù)管理司統(tǒng)一管理。全面推行會(huì)計(jì)委派制，落實(shí) “重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金使用”集體決策機(jī)制，初步建立全面預(yù)算管理機(jī)制，實(shí)行全口徑和全過(guò)程預(yù)算管理。在健全制度流程方 面，制定印發(fā)了局預(yù)算管理、建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)管理以及財(cái)務(wù)收支管理制度辦法。嚴(yán)格按規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量會(huì)計(jì)要素，梳理形成了81個(gè) 業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化了業(yè)務(wù)辦理程序。推行經(jīng)費(fèi)支出聯(lián)簽制度，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同審核，互相制約。開(kāi)發(fā)建設(shè)了房地產(chǎn)管理、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理、住房資金管 理等系統(tǒng)，固化業(yè)務(wù)流程，用信息化手段提升內(nèi)部控制管理水平。在加強(qiáng)監(jiān)督管理方面，成立了審計(jì)室，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離。查控重點(diǎn)工作和重點(diǎn)崗位廉 政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立了防范措施。政府采購(gòu)中心增設(shè)了項(xiàng)目評(píng)審處，實(shí)行了項(xiàng)目的分段管理，實(shí)現(xiàn)崗位間制衡。推進(jìn)績(jī)效考評(píng)管理，面向局屬行政、事業(yè)和企業(yè)單位分別 開(kāi)展了資產(chǎn)績(jī)效考評(píng)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核，完善了獎(jiǎng)懲機(jī)制。
同時(shí)，我局積極參與了財(cái)政部的“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究”課題活動(dòng)，并選取在資金管理和基本建設(shè)管理方面具有特點(diǎn)的兩個(gè)局屬單位作為試點(diǎn)，查找了內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，梳理了流程，改進(jìn)了工作，積累了經(jīng)驗(yàn)。去年11月， 財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控規(guī)范”）印發(fā)后，我局及時(shí)組織了專題培訓(xùn)，邀請(qǐng)專家學(xué)者進(jìn)行解讀，大力開(kāi)展宣傳動(dòng)員，營(yíng)造了 “人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控，個(gè)個(gè)受約束”的良好氛圍。國(guó)務(wù)院副秘書(shū)長(zhǎng)兼國(guó)管局局長(zhǎng)焦煥成同志對(duì)這項(xiàng)工作十分重視，主持召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)議專門(mén)聽(tīng)取了財(cái)務(wù)司關(guān) 于國(guó)管局本級(jí)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案的匯報(bào)，對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)提出了要求，明確了工作目標(biāo)、工作措施和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，形成了“以預(yù)算管理為主線，以資 金管控為核心，以信息系統(tǒng)為載體”的工作思路。為加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，我局成立了局本級(jí)內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由我任組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室 和專項(xiàng)工作組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)，確保這項(xiàng)工作穩(wěn)步有效、扎實(shí)有序地開(kāi)展。
下一步，我局將認(rèn)真貫徹落實(shí)此次會(huì)議精神，按照張少春副部長(zhǎng)和余蔚平部長(zhǎng)助理的要求，抓好任務(wù)分解和工作落實(shí)，加快構(gòu)建符合我局實(shí)際，上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外輻射的內(nèi)部控制體系。
一是加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)。樹(shù) 立內(nèi)部控制建設(shè)全局一盤(pán)棋的思想，充分發(fā)揮建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，形成推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的合力。建立財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財(cái)務(wù)管理和重要事項(xiàng)監(jiān)控 相結(jié)合的控制體系，實(shí)現(xiàn)“預(yù)算管理和收支管理全口徑、資產(chǎn)管理和建設(shè)項(xiàng)目管理全過(guò)程、政府采購(gòu)管理和合同管理全方位”的控制目標(biāo)，促進(jìn)我局財(cái)務(wù)管理精細(xì) 化、業(yè)務(wù)工作科學(xué)化發(fā)展。
二是分類(lèi)分步實(shí)施。內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，我局將采取“分步走”方法，首先著力夯實(shí)基礎(chǔ)，用2年左右時(shí)間，通過(guò)考察調(diào)研、內(nèi)控評(píng)估、體系設(shè)計(jì)、信息化實(shí)施、運(yùn)行整改、鞏固評(píng)價(jià)等6個(gè)階段，初步建立局本級(jí)內(nèi)部控制體系。然后再上下聯(lián)動(dòng)、分類(lèi)推進(jìn)，指導(dǎo)局屬單位結(jié)合其自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立符合其工作實(shí)際的內(nèi)部控制體系。注重內(nèi)外協(xié)調(diào)，將涉及中央國(guó)家機(jī)關(guān)部門(mén)的經(jīng)費(fèi)管理納入內(nèi)控體系，并做好信息溝通反饋工作。
三是突出工作重點(diǎn)。從我局實(shí)際情況來(lái)看，《內(nèi)控規(guī)范》強(qiáng)調(diào)的六個(gè)業(yè)務(wù)層面中，收支業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和建設(shè)項(xiàng)目管理是我局內(nèi)部控制體系建設(shè)的重中之重。我局將以完善收支管理、資產(chǎn)管理和建設(shè)項(xiàng)目管理為重點(diǎn)，系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程，查找風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，切實(shí)推進(jìn)體系建設(shè)工作。
四是完善信息系統(tǒng)。內(nèi) 部控制的管理理念、機(jī)制和制度，需要信息系統(tǒng)這一載體才能落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)控制的自動(dòng)化、實(shí)時(shí)化、常態(tài)化，降低人為因素影響。我局在內(nèi)部控制體系 建設(shè)過(guò)程中，堅(jiān)持信息系統(tǒng)建設(shè)與制度流程設(shè)計(jì)互為支撐、齊頭并進(jìn)，以預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制平臺(tái)為核心，整合信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)優(yōu)化、數(shù)據(jù)共享，以信息化手段加 強(qiáng)內(nèi)部控制的剛性約束。
實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，中央國(guó)家機(jī)關(guān)要 走在前列，作出表率。我局作為中央國(guó)家機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)的管理部門(mén)，在努力做好自身內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的同時(shí)，將積極配合財(cái)政部會(huì)計(jì)司，充分利用中央國(guó)家機(jī) 關(guān)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育、會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才建設(shè)等平臺(tái)，開(kāi)展分層次、有針對(duì)性的《內(nèi)控規(guī)范》等制度培訓(xùn)，為推動(dòng)中央國(guó)家機(jī)關(guān)內(nèi)部控制體系建設(shè)作出應(yīng)有貢獻(xiàn)！
謝謝大家！
