資質(zhì)認(rèn)證已通過
內(nèi)控咨詢專家張玉老師應(yīng)邀為浙江農(nóng)信系統(tǒng)講授“金融企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)”課程
2015年7月7日，國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中國(guó)總部資深專家、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家咨詢委員會(huì)委員張玉老師應(yīng)邀為浙江農(nóng)信系統(tǒng)舉辦的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)講授“金融內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)”專題內(nèi)容。
2004年4月，根據(jù)浙江省委、省政府《浙江省深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)實(shí)施方案》，浙江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（簡(jiǎn)稱浙江省農(nóng)信聯(lián)社）正式成立，履行對(duì)浙江農(nóng)信系統(tǒng)的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。 目前，浙江省農(nóng)信聯(lián)社在全省11個(gè)地市設(shè)立辦事處，下轄81家縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，擁有4100多個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，5萬(wàn)多名員工。浙江農(nóng)信系統(tǒng)已發(fā)展成為全省網(wǎng)點(diǎn)人員最多、服務(wù)范圍最廣、資金規(guī)模最大的地方性金融機(jī)構(gòu)。到2014年末，浙江農(nóng)信系統(tǒng)各項(xiàng)存款余額13075億元，各項(xiàng)貸款余額9297億元，存貸款總量居全省銀行業(yè)第1；承擔(dān)了浙江省二分之一的農(nóng)戶貸款和五分之一的小企業(yè)貸款，支農(nóng)支小貸款存量、歷年增量、服務(wù)覆蓋面均居全省銀行業(yè)第一。浙江農(nóng)信已發(fā)展成為全省網(wǎng)點(diǎn)人員最多、服務(wù)范圍最廣、資金實(shí)力最強(qiáng)、支農(nóng)支小貢獻(xiàn)最大的金融機(jī)構(gòu)。
近年來，浙江省農(nóng)信聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在改善內(nèi)部審計(jì)環(huán)境，提升內(nèi)部審計(jì)水平，防范內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的有效性等方面下功夫，逐步走出一條浙江農(nóng)信特色的內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化發(fā)展之路，在強(qiáng)化行業(yè)管理能力，保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)，也促進(jìn)自身步入價(jià)值提升的全新發(fā)展軌道。浙江省農(nóng)信聯(lián)社內(nèi)部審計(jì)處將加強(qiáng)人才建設(shè)擺到突出位置，積極引導(dǎo)審計(jì)人員持續(xù)不懈地學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)技術(shù)、外部監(jiān)管法規(guī)制度及內(nèi)部各項(xiàng)制度，提高分析和解決問題的能力、沖突處理的能力和領(lǐng)導(dǎo)能力。目前,已有40多名審計(jì)人員通過國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師(CICS)考試,獲得國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師資格。
在本次的“浙江農(nóng)信系統(tǒng)舉辦的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)”培訓(xùn)會(huì)上，張玉老師講授的“金融內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)”專題的提綱如下：
一、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)
（二）內(nèi)控評(píng)價(jià)方案的重要性
二、如何選擇適用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
（一）美國(guó)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系
（二）《巴塞爾協(xié)議III》
（三）國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
三、使用COSO框架評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的適當(dāng)性
（一）如何制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案的內(nèi)容
（三）ICI 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)方案框架
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)的編制方法
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本要求
（三）公司層面控制環(huán)境總體評(píng)價(jià)
（四）流程層面控制活動(dòng)的評(píng)價(jià)
五、內(nèi)控評(píng)價(jià)的實(shí)施
（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施流程與方法
（二）ICI 業(yè)務(wù)層面控制的評(píng)價(jià)
（三）如何開展評(píng)價(jià)和測(cè)試
六、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與整改
（一）內(nèi)部控制缺陷的分類
（二）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
（三）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
（四）內(nèi)部控制缺陷整改
七、內(nèi)部控制監(jiān)督
（一）內(nèi)部控制監(jiān)督的規(guī)定和要求
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的披露與報(bào)送
（三）某銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
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