資質(zhì)認(rèn)證已通過
張玉老師應(yīng)邀為西安建工集團(tuán)講授內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)課程
5月29日，西安建工集團(tuán)舉辦“內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)”培訓(xùn)會(huì)，國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中國(guó)總部資深專家、財(cái)政部企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家咨詢委員會(huì)委員張玉老師應(yīng)邀為參加培訓(xùn)會(huì)的公司高層領(lǐng)導(dǎo)和員工講授“內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)”專題內(nèi)容。
西安建工集團(tuán)是西安市委、市政府根據(jù)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市建設(shè)新要求，借鑒全國(guó)建設(shè)行業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，以西安市建筑工程總公司、西安市城建開發(fā)總公司、西安市建筑設(shè)計(jì)研究院三家單位為基礎(chǔ)，于2009年6月組建的大型國(guó)有獨(dú)資企業(yè)，為市政府授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。通過五年多的改革發(fā)展，西安建工集團(tuán)公司憑借科學(xué)管理、創(chuàng)新管理、規(guī)范化管理和完備的工程建設(shè)產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢(shì)，步入了快速健康的發(fā)展軌道，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)連年大幅度增長(zhǎng)。
為了搶抓西安國(guó)際化大都市建設(shè)的重大機(jī)遇，西安建工集團(tuán)進(jìn)一步找準(zhǔn)發(fā)展定位，明晰發(fā)展思路，明確核心產(chǎn)業(yè)，不斷提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。高層領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)到，強(qiáng)化內(nèi)部控制是推動(dòng)企業(yè)管理變革，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)基固本、提升效率、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，是確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要措施。為此，西安建工集團(tuán)連續(xù)舉辦了幾次內(nèi)部控制培訓(xùn)會(huì)，促進(jìn)集團(tuán)各級(jí)管理層認(rèn)知內(nèi)部控制對(duì)提升管理水平的增值作用。本次的“內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)”培訓(xùn)會(huì)，旨在促進(jìn)集團(tuán)各級(jí)管理層和各二級(jí)公司理解內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的監(jiān)管要求、程序與方法、內(nèi)控缺陷的認(rèn)定與整改，以及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫要求等。
張玉老師授課內(nèi)容的提綱如下：
一、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)
（二）評(píng)價(jià)方案的重要性
二、如何選擇適用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)？
（一）美國(guó)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系
（二）國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
三、使用COSO框架評(píng)價(jià)內(nèi)控的適當(dāng)性
（一）如何制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案的內(nèi)容
（三）國(guó)際內(nèi)控協(xié)會(huì)ICI 內(nèi)控評(píng)價(jià)方案框架
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)的編制方法
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)的結(jié)構(gòu)
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本要求
（三）公司層面控制環(huán)境總體評(píng)價(jià)
（四）流程層面控制活動(dòng)的評(píng)價(jià)
五、實(shí)例分析：貨幣資金內(nèi)部控制測(cè)試指南
（一）國(guó)內(nèi)某企業(yè)貨幣資金內(nèi)控測(cè)試指南
（二）美國(guó)某機(jī)構(gòu)貨幣資金內(nèi)控測(cè)試指南
（三）比較
六、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的實(shí)施
（一）內(nèi)控自我評(píng)價(jià)實(shí)施流程與方法
（二）ICI 業(yè)務(wù)層面控制的評(píng)價(jià)
（三）如何開展評(píng)價(jià)和測(cè)試
七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定與整改
（一）內(nèi)部控制缺陷的分類
（二）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
（三）非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
（四）內(nèi)部控制缺陷整改
八、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的規(guī)定和要求
（二）內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的處理
（三）內(nèi)部控制評(píng)分
（四）某企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
培訓(xùn)會(huì)期間，張玉老師與參會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和員工互動(dòng)，共同探討和交流了提出以下問題：
1、企業(yè)內(nèi)控評(píng)價(jià)體系為何要包括自我評(píng)價(jià)和獨(dú)立評(píng)價(jià)兩個(gè)組成部分？
2、描述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系；
3、內(nèi)控評(píng)價(jià)內(nèi)容包括5要素，你認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從那一要素開始評(píng)價(jià)？
4、內(nèi)控評(píng)價(jià)團(tuán)隊(duì)如何取得本單位高管層的支持？
5、內(nèi)控自我評(píng)估團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)由哪些部門骨干人員組成（不含審計(jì)法務(wù)人員）？
6、站在本質(zhì)角度，談?wù)勅绾芜x擇企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)？
此次培訓(xùn)會(huì)取得了預(yù)期的效果，為集團(tuán)公司組織實(shí)施內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)奠定基礎(chǔ)。
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