資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
張玉老師應(yīng)邀為云南國(guó)資委省屬企業(yè)中層干部素質(zhì)能力提升培訓(xùn)班授課
云南省國(guó)資委為了更好地服務(wù)省屬企業(yè)轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展，于2014年7月14-18日和7月21-25日在昆明理工大學(xué)津橋?qū)W院成功舉辦了兩期“2014年素質(zhì)能力提升培訓(xùn)班”，云南省屬企業(yè)中層領(lǐng)導(dǎo)干部180余人參加了培訓(xùn)。
國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中國(guó)總部資深專家張玉女士應(yīng)邀為這兩期培訓(xùn)班作了《企業(yè)內(nèi)部控制理論與經(jīng)驗(yàn)借鑒》和《構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部控制體系》的專題講座。眾所周知，公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要，內(nèi)控系統(tǒng)涉及企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等諸多方面，涉及企業(yè)的各個(gè)層級(jí)、部門、甚至每一位員工，涉及企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程和各項(xiàng)工作。如何通過(guò)設(shè)計(jì)和實(shí)施科學(xué)合理、規(guī)范有效的內(nèi)控系統(tǒng)，將制衡機(jī)制嵌入到企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理全過(guò)程，以達(dá)到對(duì)企業(yè)所面臨的內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正，增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，是企業(yè)每個(gè)管理者的必修課。
授課期間，張玉老師與參訓(xùn)學(xué)員進(jìn)行了精彩地互動(dòng)與交流。學(xué)員反映，張玉老師的授課內(nèi)容為他們帶來(lái)了許多前沿的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、技術(shù)方法和實(shí)務(wù)案例，使他們收獲頗豐，受益匪淺。許多知識(shí)和技術(shù)方法實(shí)操性強(qiáng)，便于他們學(xué)以致用地構(gòu)建本企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系。
張玉老師的授課提綱如下：
專題一：企業(yè)內(nèi)部控制理論與經(jīng)驗(yàn)借鑒
一、內(nèi)部控制的監(jiān)管要求及其意義
（一）內(nèi)部控制外部監(jiān)管要求的發(fā)展
（二）《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》簡(jiǎn)介
（三）國(guó)資委全面部署中央企業(yè)內(nèi)部控制工作
（四）行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控規(guī)范
二、中概股事件對(duì)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控的啟示
（一）中國(guó)概念股信任危機(jī)源頭
（二）海外做空機(jī)構(gòu)阻擊中國(guó)概念股的手法
（三） 內(nèi)部控制程序的盡職調(diào)查
（四）中概股事件的啟示
三、國(guó)際內(nèi)部控制理論與法規(guī)體系簡(jiǎn)介
（一）內(nèi)部控制的昨天、今天和明天
（二）國(guó)際內(nèi)控法規(guī)體系簡(jiǎn)介
——《薩•奧法案》對(duì)內(nèi)控的影響
—— 1977年《反海外賄賂行為法》
—— 2010年《多德-弗蘭克法案》
—— 2013年《沃爾克規(guī)則》
四、COSO 內(nèi)控新舊框架簡(jiǎn)介
（一）COSO兩個(gè)框架簡(jiǎn)介
（二）COSO 2013內(nèi)部控制新框架簡(jiǎn)介
（三）建議采取的行動(dòng)
五、國(guó)際內(nèi)部控制通用知識(shí)與技能簡(jiǎn)介
（一）內(nèi)控原理、定義和概念
（二）內(nèi)部控制環(huán)境;
（三）風(fēng)險(xiǎn)管理;
（四）評(píng)估應(yīng)用控制
（五）業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制
（六）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;
（七）內(nèi)部控制衡量與報(bào)告
（八）公司治理實(shí)務(wù)
六、八大控制措施簡(jiǎn)介
（一）不相容職務(wù)分離控制
（二）授權(quán)審批控制
（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
（五）預(yù)算控制
（六）運(yùn)營(yíng)分析控制
（七）績(jī)效考評(píng)控制
（八）合同管理控制
專題二：構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控三大體系
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念
（一）為什么要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理？
（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念
（三）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)與要求
（一）中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引
（二）風(fēng)險(xiǎn)管控的總體要求
（三）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容
三、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管控三大體系
（一）建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的要求
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的要求
（三）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)
四、舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理
（一）舞弊風(fēng)險(xiǎn)管理
（二）舞弊三角理論
（三）內(nèi)部控制的作用
（四）舞弊風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與方法
五、建立反舞弊機(jī)制的方案
六、國(guó)際內(nèi)控協(xié)會(huì)ICI風(fēng)險(xiǎn)與控制模型簡(jiǎn)介
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