資質(zhì)認(rèn)證已通過
巴塞爾委員會發(fā)布《有效管理和監(jiān)督氣候相關(guān)金融風(fēng)險的原則》
摘要：氣候變化可能會導(dǎo)致實體風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險，波及單個銀行機構(gòu)的安全穩(wěn)定性，從而對銀行系統(tǒng)產(chǎn)生更廣泛的影響。為應(yīng)對銀行業(yè)氣候相關(guān)金融風(fēng)險，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（Basel?Committee?on?Banking?Supervision，簡稱?BCBS）在?2020?年成立了氣候相關(guān)金融風(fēng)險高級別工作組，以履行委員會加強監(jiān)管、監(jiān)督和實踐的職責(zé)，提高金融系統(tǒng)穩(wěn)定性。
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氣候變化可能會導(dǎo)致實體風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險，波及單個銀行機構(gòu)的安全穩(wěn)定性，從而對銀行系統(tǒng)產(chǎn)生更廣泛的影響。為應(yīng)對銀行業(yè)氣候相關(guān)金融風(fēng)險，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（Basel Committee on Banking Supervision，簡稱 BCBS）在 2020 年成立了氣候相關(guān)金融風(fēng)險高級別工作組，以履行委員會加強監(jiān)管、監(jiān)督和實踐的職責(zé)，提高金融系統(tǒng)穩(wěn)定性。通過盤點各成員轄區(qū)對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的現(xiàn)有監(jiān)管和監(jiān)督舉措，委員會先后發(fā)布了《關(guān)于氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素及傳播渠道》和《氣候相關(guān)金融風(fēng)險衡量方法》的分析報告。委員會認(rèn)為，有效銀行監(jiān)管的核心原則（Core principles for effective banking supervision，簡稱 BCPs）和監(jiān)管審查流程（Supervisory Review Process，簡稱 SRP）廣泛且靈活，可以適應(yīng)與氣候相關(guān)金融風(fēng)險的額外監(jiān)管，同時監(jiān)管機構(gòu)和銀行還可以受益于委員會的指導(dǎo)，以促進在應(yīng)對這些風(fēng)險的監(jiān)管預(yù)期方面保持一致。
在此基礎(chǔ)上，2022 年 6 月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《有效管理和監(jiān)督氣候相關(guān)金融風(fēng)險的原則》。該文件包括 18 項原則：原則 1-12 為銀行有效管理氣候相關(guān)金融風(fēng)險提供指導(dǎo)，原則 13-18 項為監(jiān)管機構(gòu)提供指導(dǎo)。這些原則力求在改進與氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理實踐和為國際銀行和監(jiān)管機構(gòu)提供共同基準(zhǔn)方面取得平衡，并保持足夠的靈活性以應(yīng)對異質(zhì)性及實踐變化。
面向銀行：氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理原則
第 1-12 項原則主要關(guān)注氣候相關(guān)金融風(fēng)險的管理，為銀行提供指導(dǎo)建議，按類別可分為以下 8 個方面：
公司治理
原則 1：銀行應(yīng)制定并實施一套健全的流程，以了解和評估氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其業(yè)務(wù)及運營環(huán)境的潛在影響。同時應(yīng)考慮在不同時間范圍內(nèi)可能出現(xiàn)的與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險，并將這些風(fēng)險納入整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理框架。
原則 2：董事會和高級管理層應(yīng)明確成員或委員會與氣候相關(guān)的責(zé)任，并有效監(jiān)督與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。此外，應(yīng)明確整個組織結(jié)構(gòu)中與氣候相關(guān)的風(fēng)險管理的責(zé)任。
原則 3：銀行應(yīng)在整個組織中采取適當(dāng)?shù)恼?、程序和控制措施，以確保有效管理氣候相關(guān)金融風(fēng)險。
內(nèi)部控制框架
原則 4：銀行應(yīng)將氣候相關(guān)的金融風(fēng)險納入其內(nèi)部控制框架，以確保健全、全面、有效地識別、衡量和緩解與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險。
資本和流動性充足
原則 5：銀行應(yīng)識別并量化與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險，并將這些風(fēng)險作為相關(guān)時間范圍內(nèi)的重要評估納入其內(nèi)部資本和流動性充足性的評估過程，包括在適當(dāng)情況下進行的壓力測試計劃。
風(fēng)險管理流程
原則 6：銀行應(yīng)識別、監(jiān)測和管理所有可能嚴(yán)重?fù)p害其財務(wù)狀況的氣候相關(guān)金融風(fēng)險，包括其資本資源和流動性頭寸。應(yīng)確保其風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理框架已考慮到可能面臨的所有重大的氣候相關(guān)金融風(fēng)險，并建立可靠的方法來識別、衡量、監(jiān)控和管理這些風(fēng)險。
管理監(jiān)控和報告
原則 7：風(fēng)險數(shù)據(jù)匯總能力和內(nèi)部風(fēng)險報告實踐應(yīng)考慮與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險。銀行應(yīng)努力確保其內(nèi)部報告系統(tǒng)能夠監(jiān)測與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險并及時生成信息，以確保董事會和高級管理層的有效決策。
信用風(fēng)險綜合管理
原則 8：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其信用風(fēng)險狀況的影響，并確保信用風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險。
全面管理市場、流動性、運營等風(fēng)險
原則 9：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其市場風(fēng)險頭寸的影響，并確保市場風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險。
原則 10：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其流動性風(fēng)險狀況的影響，并確保流動性風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險。
原則 11：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其操作風(fēng)險的影響，并確保風(fēng)險管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險。銀行還應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其他風(fēng)險的影響，并采取適當(dāng)措施應(yīng)對這些重大風(fēng)險。這包括可能導(dǎo)致戰(zhàn)略、聲譽和監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險增加的氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素，以及與氣候敏感投資和業(yè)務(wù)相關(guān)的成本。
場景分析
原則 12：在適當(dāng)?shù)那闆r下，銀行應(yīng)利用情景分析來評估其業(yè)務(wù)模式和戰(zhàn)略對一系列可能的氣候相關(guān)路徑的適應(yīng)能力，并確定氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其整體風(fēng)險狀況的影響。這些分析應(yīng)考慮在一系列相關(guān)時間范圍內(nèi)作為信貸、市場、操作和流動性風(fēng)險驅(qū)動因素的實體風(fēng)險和轉(zhuǎn)型風(fēng)險。
面向監(jiān)管機構(gòu)：氣候相關(guān)金融風(fēng)險監(jiān)管原則
第 13-18 項原則主要關(guān)注氣候相關(guān)金融風(fēng)險的監(jiān)管，為監(jiān)管機構(gòu)提供指導(dǎo)建議，可分為 2 個方面：
對銀行的審慎監(jiān)管要求
原則 13：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確定銀行將重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險納入其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，其公司治理和內(nèi)部控制框架是健全和全面的。
原則 14：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確定銀行能夠充分識別、監(jiān)測和管理所有與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險，作為其評估銀行風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理框架的一部分。
原則 15：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確定銀行定期識別和評估氣候相關(guān)風(fēng)險驅(qū)動因素對其風(fēng)險狀況的影響程度，并確保在其信貸、市場、流動性、運營管理中充分考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險。同時須確定在適當(dāng)情況下，銀行應(yīng)應(yīng)用氣候情景分析。
監(jiān)事的職責(zé)、權(quán)力和職能
原則 16：在對銀行氣候相關(guān)金融風(fēng)險管理進行監(jiān)管評估時，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)使用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)和工具，并在與監(jiān)管預(yù)期發(fā)生重大偏差時采取適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)措施。
原則 17：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確保有足夠的資源和能力來有效評估銀行對氣候相關(guān)金融風(fēng)險的管理。
原則 18：監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)考慮使用與氣候相關(guān)的風(fēng)險情景分析來識別相關(guān)風(fēng)險因素、調(diào)整投資組合風(fēng)險敞口、識別數(shù)據(jù)差距，并告知風(fēng)險管理方法的充分性。還可以考慮使用與氣候相關(guān)的壓力測試，來評估公司在嚴(yán)重（但合理）情況下的財務(wù)狀況。并在適當(dāng)?shù)那闆r下，考慮披露這些內(nèi)容的結(jié)果。
來源:未央網(wǎng)/中國金融案例中心 編譯：董明新
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