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財政部廈門監(jiān)管局：立足屬地特色?“三思路”探索內(nèi)控監(jiān)管方法
摘要：根據(jù)《財政部關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2021〕6號），財政部首次明確授權(quán)各地監(jiān)管局對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告進行審查。廈門監(jiān)管局堅持需求導向和問題導向，以內(nèi)部控制報告分析為抓手，立足計劃單列市“小而精”的屬地特點，探索形成“三思路”，有效推動駐廈中央單位進一步完善內(nèi)部控制體系。
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根據(jù)《財政部關(guān)于開展2020年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會〔2021〕6號），財政部首次明確授權(quán)各地監(jiān)管局對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告進行審查。廈門監(jiān)管局堅持需求導向和問題導向，以內(nèi)部控制報告分析為抓手，立足計劃單列市“小而精”的屬地特點，探索形成“三思路”，有效推動駐廈中央單位進一步完善內(nèi)部控制體系。
一是加強溝通聯(lián)系，精準把握內(nèi)控審核重點。廈門監(jiān)管局發(fā)揮計劃單列市各單位溝通頻繁、交流密切的屬地優(yōu)勢，認真研讀內(nèi)部控制報告，逐一剖析其機構(gòu)現(xiàn)狀可能導致的管理痛點和最可能出現(xiàn)風險的行為邏輯，例如A單位因機構(gòu)改革至今人員薪資結(jié)構(gòu)尚未統(tǒng)一可能導致實物福利風險、B單位因國有資產(chǎn)存量巨大可能存在管理風險等等，以此為突破口開展現(xiàn)場核查，精準發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題。
二是結(jié)合日常監(jiān)管，迅速反應堵塞內(nèi)控風險。針對在預決算審核、授權(quán)支付動態(tài)監(jiān)控、銀行賬戶年檢等日常工作中屢次發(fā)現(xiàn)的問題，由表及里、舉一反三地探尋其出現(xiàn)問題的深層原因，及時通過實地審查、發(fā)關(guān)注函等形式幫助預算單位自查整改，督促其建章立制，查缺補漏，優(yōu)化流程，有效地彌補了預算單位在封閉系統(tǒng)內(nèi)“存在風險而不自知”的缺憾，防微杜漸，扯扯袖子及時提醒，防止小失誤變成大問題，真正發(fā)揮出事中監(jiān)管、防范風險的作用。
三是轉(zhuǎn)變工作思路，做預算單位的“貼心人”。針對內(nèi)控監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的歷史遺留問題，從服務監(jiān)管單位的視角出發(fā)，指出問題的同時也能力所能及地為其出謀劃策，幫助協(xié)調(diào)有關(guān)單位，推動內(nèi)控管理水平的提升，例如助力解決國有資產(chǎn)歷史遺留問題等，真正發(fā)揮財政監(jiān)管服務的屬地優(yōu)勢；同時，與地方財政共享監(jiān)管信息，全面提升財政資金整體績效水平，例如針對某單位地方撥款項目執(zhí)行進度緩慢發(fā)函廈門市財政局，實現(xiàn)監(jiān)管信息的有效共享，共同推進財政資金使用績效的提升。
發(fā)布日期: 2022年01月12日
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