資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
廣西財(cái)政廳科學(xué)規(guī)范高效開(kāi)展內(nèi)控內(nèi)審工作
摘要：2020年，自治區(qū)財(cái)政廳認(rèn)真貫徹全面從嚴(yán)治黨、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的要求，落實(shí)財(cái)政部和廳黨組關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)控建設(shè)的一系列工作要求和部署，堅(jiān)持以科學(xué)、規(guī)范、高效為標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)大力推進(jìn)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化，有效防范了財(cái)政業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)政管理水平不斷提升。
2020年，自治區(qū)財(cái)政廳認(rèn)真貫徹全面從嚴(yán)治黨、推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的要求，落實(shí)財(cái)政部和廳黨組關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)控建設(shè)的一系列工作要求和部署，堅(jiān)持以科學(xué)、規(guī)范、高效為標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)大力推進(jìn)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制的程序化、常態(tài)化，有效防范了財(cái)政業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)政管理水平不斷提升。
一、全方位構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化組織管理。
一是內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)更加優(yōu)化。自治區(qū)財(cái)政廳黨組歷來(lái)高度重視內(nèi)部控制工作，不斷強(qiáng)化組織建設(shè)，健全內(nèi)控管理架構(gòu)。通過(guò)成立廳內(nèi)部控制委員會(huì)和內(nèi)控辦，建立“內(nèi)部控制委員會(huì)部署、內(nèi)控辦協(xié)調(diào)監(jiān)督、處室單位各崗位防控”的內(nèi)控執(zhí)行體系，構(gòu)建了分工明確、職責(zé)明晰、齊抓共管的組織管理體系。二是內(nèi)控制度體系更加完備。在廳內(nèi)部控制委員會(huì)和內(nèi)控辦的指導(dǎo)下，搭建了由“一個(gè)基本制度、八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控基本制度和內(nèi)部操作規(guī)程”構(gòu)成的三個(gè)不同層次的內(nèi)控制度體系，并在此基礎(chǔ)上不斷完善內(nèi)控有關(guān)文件和控制流程，形成了防控重點(diǎn)領(lǐng)域和分級(jí)責(zé)任更加明確的網(wǎng)格化的內(nèi)控制度體系。三是內(nèi)控執(zhí)行效果更加凸顯。通過(guò)日常管理、監(jiān)督檢查等措施，堅(jiān)持業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控兩手抓，內(nèi)控成效逐步顯現(xiàn)。定期跟蹤回訪內(nèi)審查出問(wèn)題的整改，形成持續(xù)監(jiān)督，達(dá)到“審計(jì)—整改—規(guī)范—提高”的效果；認(rèn)真組織開(kāi)展財(cái)政廳及廳屬單位年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，內(nèi)部控制工作質(zhì)量和工作水平得到全面提升。
二、多舉措扎緊“制度籠子”，完善制度建設(shè)。
2020年自治區(qū)財(cái)政廳緊密結(jié)合工作實(shí)際，梳理內(nèi)控執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)和空白地帶，及時(shí)查漏補(bǔ)缺完善制度。一是規(guī)范內(nèi)部流程指引。根據(jù)機(jī)構(gòu)改革和“放管服”改革要求，組織全廳各處室、單位對(duì)內(nèi)部控制操作規(guī)程及廉政風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)進(jìn)行重新梳理，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程控制。二是落實(shí)內(nèi)控制度常態(tài)化。隨著財(cái)稅體制改革的不斷深化和財(cái)政業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、調(diào)整，要求對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行定期評(píng)估和完善。自治區(qū)財(cái)政廳通過(guò)不斷制定或完善財(cái)政資金管理辦法等途徑，向預(yù)算資金管理和使用單位提出內(nèi)控要求，健全監(jiān)督約束機(jī)制，使內(nèi)控制度與財(cái)政業(yè)務(wù)工作深度融合、同步提升，建立和完善覆蓋財(cái)政權(quán)力運(yùn)行全過(guò)程的內(nèi)部控制體系。
三、全流程緊盯關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行。
一是突出抓好專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控。壓實(shí)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任，指導(dǎo)督促八個(gè)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控牽頭處室認(rèn)真做好各自職責(zé)范圍專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控，做好財(cái)政重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控。二是持續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督檢查。加大內(nèi)部控制措施執(zhí)行力度，切實(shí)防范財(cái)政內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)， 2020年組織開(kāi)展對(duì)廳內(nèi)7個(gè)處室（單位）、7個(gè)協(xié)會(huì)（學(xué)會(huì)）的內(nèi)部檢查以及上一年度檢查整改情況的回訪檢查，聚焦財(cái)政資金管理、政策制定等財(cái)政業(yè)務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵部位、薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正問(wèn)題和改進(jìn)短板，進(jìn)一步督促?gòu)d內(nèi)各處室（單位）健全和完善財(cái)政內(nèi)部控制制度，及時(shí)堵塞管理漏洞，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。三是繼續(xù)做好內(nèi)控考評(píng)工作。自治區(qū)財(cái)政廳按照財(cái)政部的統(tǒng)一部署，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控報(bào)告填報(bào)及報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作，積極引導(dǎo)各處室、單位嚴(yán)格對(duì)照內(nèi)部控制新要求，查漏補(bǔ)缺，有力防范單位內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。
四、深嵌入提升風(fēng)險(xiǎn)防控，推進(jìn)內(nèi)控信息化建設(shè)。
結(jié)合自治區(qū)財(cái)政廳開(kāi)展內(nèi)審工作發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與困難，梳理預(yù)算管理一體化業(yè)務(wù)規(guī)范流程，完善系統(tǒng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，在落實(shí)財(cái)政部要求基礎(chǔ)上，強(qiáng)化廣西預(yù)算管理一體化系統(tǒng)內(nèi)控建設(shè)，提升內(nèi)控信息化管理水平和信息化風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
下一步，自治區(qū)財(cái)政廳將按照財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作要求，強(qiáng)化制度支撐，立足財(cái)政改革與發(fā)展的新形勢(shì)新要求，結(jié)合財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控工作新特點(diǎn)，進(jìn)一步完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行考核檢查，力爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)可能出現(xiàn)在哪里、制度建設(shè)就覆蓋到哪里，健全完善制度之間和業(yè)務(wù)流程之間相互支撐、相互制約的機(jī)制。
發(fā)布日期：2021年01月14日
近期課程安排：3月、6月、9月、11月
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