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內(nèi)部控制之“三重一大”集體決策制度
摘要："三重一大"，即:重大問題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用。?"重大事項決策、重要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定"的制度(簡稱"三重一大"制度)?。
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“三重一大”集體決策制度
第一條 凡屬“三重一大”事項，應(yīng)按規(guī)定程序決策，除遇重大突發(fā)性事件或緊急情況外，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子以會議形式集體決策，不得以會前醞釀、傳閱會簽、碰頭會或個別征求意見等方式代替集體決策。
第二條 “三重一大”事項決策前，領(lǐng)導(dǎo)班子成員要通過多種方式對有關(guān)議題進行充分醞釀，領(lǐng)導(dǎo)班子之間必須及時進行溝通和磋商，但不得作出決定或影響集體決策。
第三條 對涉及面較廣、風(fēng)險性較大的決策事項，應(yīng)在局部范圍內(nèi)先行試點，可行后再正式?jīng)Q策實施。
第四條 重大事項決策程序：
（一）黨支部主要負責(zé)人經(jīng)過協(xié)商，確定需要討論決策的議題。
（二）重大事項議題明確后，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)召集有關(guān)科室進行初步審核，廣泛深入調(diào)查研究，充分聽取各方面意見，對專業(yè)性、技術(shù)性較強的事項，應(yīng)進行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估；對與職工利益密切相關(guān)的事項，應(yīng)實行公示制度，擴大職工參與，進一步征求意見和建議。
（三）研究事務(wù)決策前應(yīng)充分考慮和廣泛聽取本單位職工的意見和建議。
（四）根據(jù)所要決策事項的內(nèi)容，準備會議材料，確定時間、地點、與會人員等。
（五）由局黨支部會議進行集體決策。
第五條 重要人事任免決策程序：
（一）按照《干部任用條例》的相關(guān)規(guī)定及干部管理權(quán)限和崗位需要，在民主（或組織）推薦，組織考察等基礎(chǔ)上，作出擬任及公示后的任（聘）用干部決定。
（二）其他重要人事任免、人才引進等，應(yīng)按照人事任免規(guī)定程序執(zhí)行。
（三）根據(jù)決定事項及內(nèi)容，準備會議材料，確定時間、地點、與會人員等。
（四）由局黨支部會議進行集體決策。
第六條 重大項目安排決策程序：
（一）由局黨支部和有關(guān)科室負責(zé)人提出。
（二）由機關(guān)有關(guān)科室組織調(diào)研，進行可行性研究與論證。
（三）主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)聽取有關(guān)科室調(diào)研和可行性論證情況匯報，并提出具體意見。
（四）根據(jù)重大項目安排決策的內(nèi)容，準備會議材料，確定時間、地點、與會人員等。
（五）由黨支部會議進行集體決策。
第七條 大額度資金使用決策程序：
（一）由局機關(guān)有關(guān)職能科室提出資金使用的年度計劃或預(yù)算外資金使用意向、額度。
（二）由分管領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)，對資金使用情況進行審核，提出具體意見。
（三）根據(jù)資金使用意向、額度，準備會議材料，確定時間、地點、與會人員等。
（四）由黨支部會議進行集體決策。
第八條 與會人員必須嚴格執(zhí)行回避制度。凡決策事項直接涉及或影響與會人員本人及其親屬的，本人應(yīng)主動申請回避。
第九條 “三重一大”事項決策一般要有計劃性，避免臨時動議，嚴禁未經(jīng)會議討論表決擅自決定。如遇重大突發(fā)性事件或緊急情況不能及時集體決策的，局機關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)可臨時處置，事后應(yīng)及時與領(lǐng)導(dǎo)班子溝通并說明情況。
第十條 與會人員、會議記錄人員、檔案管理人員必須嚴格遵守集體決策紀律和保密規(guī)定，切實做好保密工作，不得泄密。
第十一條 會議決策結(jié)果應(yīng)以書面形式通知相關(guān)科室。重要人事任免公示后要按規(guī)定程序發(fā)文，并按黨務(wù)、政務(wù)公開的相關(guān)要求予以公開。
第十二條 要不斷完善“三重一大”決策報批制度。需經(jīng)上級部門審批的決策事項，必須報送批準后執(zhí)行。
第十三條 “三重一大”事項決策后，全體班子成員必須嚴格遵照執(zhí)行，任何個人無權(quán)改變集體決議，如有不同意見，可以保留，同時可按組織程序向上級反映，但在沒有作出新的決策前，應(yīng)無條件執(zhí)行。
第十四條 “三重一大”事項決策后，由班子成員按分工和職責(zé)組織實施。遇有分工和職責(zé)交叉的，由主要領(lǐng)導(dǎo)明確一名班子成員牽頭負責(zé)。
第十五條 負責(zé)執(zhí)行決策的科室應(yīng)當制定決策實施方案，確保落實決策的工作質(zhì)量和進度，不得推諉和拖延。
第十六條 在貫徹執(zhí)行“三重一大”決策過程中，發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，有關(guān)成員要及時提出意見，按決策程序修正完善。
第十七條 局機關(guān)黨支部主要負責(zé)人是落實“三重一大”決策制度的第一責(zé)任人，要通過梳理規(guī)章制度，建立健全“三重一大”決策流程，開展風(fēng)險評估，確定相關(guān)控制措施，規(guī)范記錄文檔，促進集體決策的全面受控和有效執(zhí)行。
第十八條 局黨支部應(yīng)對“三重一大”決策制度的執(zhí)行情況負有監(jiān)督、檢查的責(zé)任，要把執(zhí)行“三重一大”決策制度與落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政作為考核的重要內(nèi)容之一，特別是要對“三重一大”決策程序、決策的執(zhí)行和決策后的實施效果等環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督。向上級黨組織和紀檢監(jiān)察機構(gòu)報告時，應(yīng)當將本單位領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行“三重一大”決策制度情況作為重點內(nèi)容，堅持進行年度檢查考核，及時發(fā)現(xiàn)并糾正決策中存在的問題，并提出修改和完善有關(guān)制度的意見和建議。
第十九條 對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策就實施的“三重一大”事項，有關(guān)科室和人員知情后應(yīng)及時向上級黨委、紀委等部門報告。
第二十條 充分發(fā)揮同級監(jiān)督的作用。一是主要負責(zé)人要經(jīng)常溝通，相互提醒，做到既相互支持，又相互制約；二是班子成員應(yīng)根據(jù)分工和職責(zé)及時向領(lǐng)導(dǎo)班子報告“三重一大”事項決策的執(zhí)行情況；三是領(lǐng)導(dǎo)班子成員在民主生活會、述職述廉時，要把“三重一大”決策制度執(zhí)行情況作為重要內(nèi)容之一；四是領(lǐng)導(dǎo)班子成員相互監(jiān)督，對違反“三重一大”決策制度的行為，有責(zé)任予以勸阻，勸阻無效時須向班子主要領(lǐng)導(dǎo)或上級報告；五是充分發(fā)揮同級紀委的監(jiān)督作用。
第二十一條 “三重一大”事項決策按規(guī)定應(yīng)當公開的，要按照黨務(wù)、政務(wù)公開的要求，在一定范圍內(nèi)通過官網(wǎng)、公開欄等各種方式予以公示，自覺接受職工群眾監(jiān)督。
第二十二條 與會人員須對會議的決策承擔(dān)責(zé)任。集體決策違反法律法規(guī)、局機關(guān)規(guī)定，違背集體決策規(guī)則、程序、紀律要求，給國家、單位及職工利益造成重大損失或嚴重不良影響的，領(lǐng)導(dǎo)班子主要負責(zé)人應(yīng)當承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他成員應(yīng)當承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的與會人員表決時曾表明異議并在會議記錄中有明確記載的，可免予責(zé)任追究。
第二十三條 凡屬下列情況之一，給國家、單位及職工利益造成重大損失或嚴重不良影響的，應(yīng)進行責(zé)任追究：
（一）不履行或不正確履行“三重一大”決策規(guī)則和程序的。
（二）個人或少數(shù)人決定“三重一大”事項的。
（三）未向領(lǐng)導(dǎo)集體提供真實情況和可行方案而造成決策失誤的。
（四）化整為零使用大額資金或拆解資金額度，規(guī)避集體決策和招投標的。
（五）因特殊原因，未經(jīng)集體討論決定而個人決策、事后又不報告的。
（六）未按局機關(guān)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度的。
（七）不嚴格執(zhí)行報批制度的。
（八）拒不執(zhí)行班子集體決策或擅自改變集體決策的。
（九）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失或影響，能夠挽回損失或影響而不采取積極措施的。
（十）在保密期間泄露集體決策內(nèi)容或涉密材料的。
（十一）會議記錄嚴重不規(guī)范和篡改會議記錄的。
（十二）其他違反本細則造成重大損失或嚴重不良影響的。
第二十四條 決策違規(guī)或失誤,拒不執(zhí)行集體決策或擅自改變集體決策，造成重大損失或嚴重不良影響的，根據(jù)事實、性質(zhì)、情節(jié)，在分清集體責(zé)任、個人責(zé)任及直接領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的基礎(chǔ)上，依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》、《關(guān)于實行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)，按照干部管理權(quán)限提出責(zé)任追究意見，進行組織處理或給予黨紀政紀處分。
來源:行政事業(yè)單位會計
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