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廈門市財政局關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制
摘要：根據(jù)《財政部關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2018〕11號）（以下簡稱《通知》）的有關要求，結(jié)合我市實際，現(xiàn)對我市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報告編制工作提出以下要求，請按照要求開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作。內(nèi)控報告編制和報送過程中有何問題，請及時反饋我局。
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廈門市財政局關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知
廈財會〔2019〕11號
各區(qū)（管委會）財政局，各市屬行政事業(yè)單位：
根據(jù)《財政部關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》（財會函〔2018〕11號）（以下簡稱《通知》）的有關要求，結(jié)合我市實際，現(xiàn)對我市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報告編制工作提出以下要求，請按照要求開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作。內(nèi)控報告編制和報送過程中有何問題，請及時反饋我局。
一、總體要求
（一）加強組織協(xié)調(diào)。各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位要高度重視內(nèi)部控制報告編報工作，在深入學習《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）和《關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）>的通知》（財會〔2017〕1號）的基礎上，按照《財政部關于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》相關要求，加強對內(nèi)部控制報告編報工作的組織領導，健全工作機制，明確責任主體，制定工作方案，細化分解任務，明確時間節(jié)點，強化協(xié)調(diào)配合，推動本區(qū)（部門）各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報告的編制、審核、報送、分析、使用等工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報告工作與部門決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)一致性。
（二）提高報告質(zhì)量。各單位應盡可能將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全；根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求準確及時編制和報送單位內(nèi)部控制報告。各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位應按照本通知的要求按時審核、匯總并報送匯總內(nèi)部控制報告，加大對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核力度，不斷提高報告質(zhì)量。
（三）開展分析應用。各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位應當堅持需求導向和問題導向，探索應用大數(shù)據(jù)技術，積極開展本區(qū)（部門）內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應用工作，指導和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關問題的整改，推動所屬單位進一步完善內(nèi)部控制建設工作。
（四）加強監(jiān)督指導。各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位應當加強對本區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督指導，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。對尚未開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位，應督促有關單位加快推進內(nèi)部控制編報工作；對工作推進不力、進度遲緩的單位，應督促有關單位加強組織領導，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報告不真實的單位，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
二、編制要求
各行政事業(yè)單位應根據(jù)財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告。各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門負責組織并指導本區(qū)、本部門內(nèi)控報告填報工作。
各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時；要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。
三、報送要求
（一）責任主體
各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本區(qū)（部門）內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責。涉及機構(gòu)改革的單位，按照與2018年決算一致的口徑報送。
（二）填報方式
1.根據(jù)《通知》要求，我市2018年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告采用網(wǎng)絡版進行報送。各單位通過登錄廈門市財政局網(wǎng)站主頁的“財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)（廈門）”（網(wǎng)址http://183.253.55.40:9797），開展2018年度內(nèi)部控制報告的編報工作（系統(tǒng)登錄需要通過“i廈門”注冊登錄）。填報操作手冊可在登錄后的系統(tǒng)首頁下載或在財政部會計司網(wǎng)站（http://kjs.mof.gov.cn/）左側(cè)“軟件下載”模塊下載，通過閱讀操作手冊、常見問題解答，收看操作講解視頻進行填報。
2.市屬各行政事業(yè)單位以及各區(qū)（管委會）財政局請于2019年3月1日前通過登錄https://www.97gg.net/CuY9IM,按要求填寫《內(nèi)部控制報告單位基本信息及通訊錄表》，填寫后保存即可。系統(tǒng)將根據(jù)通訊錄配置市屬單位以及區(qū)財政匯總經(jīng)辦人用戶信息和權(quán)限。
3.各區(qū)屬行政事業(yè)單位填報事宜由各區(qū)財政局與久其公司聯(lián)系確認。統(tǒng)一報表系統(tǒng)（廈門）由財政部統(tǒng)建統(tǒng)管，市級財政提供運行環(huán)境、財政部統(tǒng)一組織實施，為確保各區(qū)屬行政事業(yè)單位能及時通過統(tǒng)一報表系統(tǒng)報送內(nèi)控報告，各區(qū)財政局應高度重視，加強組織領導，抓緊時間做好本區(qū)內(nèi)控報告信息系統(tǒng)初始化、填報支持等基礎性工作，保證本區(qū)內(nèi)控報告填報工作的順利進行。
4.涉密單位通過下載財政部2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件（單機版）開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作，并通過光盤形式報送電子版文件（單機版軟件及有關操作手冊、視屏講解請登錄財政部會計司網(wǎng)站http://kjs.mof.gov.cn/左側(cè)“軟件下載”欄目進行下載）。
（三）報送時間
各行政事業(yè)單位應在2019年4月30日前按照行政管理關系向上級行政主管部門報送《2018年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（格式見《通知》附件1）；各區(qū)（管委會）財政局和各部門（市屬一級預算單位）應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2019年5月10日前向市財政部門報送本部門《2018年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》（格式見《通知》附件2）。
（四）報送內(nèi)容
1.各行政事業(yè)單位向上級行政主管部門報送紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告；各市屬一級行政事業(yè)單位和各區(qū)（管委會）財政局向市財政局報送本地區(qū)（部門）電子版和紙質(zhì)版內(nèi)部控制報告。電子版報告通過統(tǒng)一報表系統(tǒng)報送（涉密單位通過光盤形式報送）；紙質(zhì)版報告為本區(qū)（部門）匯總的內(nèi)部控制報告，報告應當由各區(qū)（部門）負責人簽章，并加蓋匯總單位公章，報送至市財政局會計處或?qū)诼?lián)系業(yè)務處室。
2.內(nèi)控報告數(shù)據(jù)與2018年決算口徑保持一致。
3.各區(qū)（管委會）財政局、各一級預算單位至少報送1個典型案例，典型案例內(nèi)容包括案例單位名稱，案例單位可復制、可推廣的經(jīng)驗做法及取得的成效。
四、建立內(nèi)控工作聯(lián)系點
請各區(qū)（管委會）財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本區(qū)（部門）內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本區(qū)（部門）實施好財政部《全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
五、建立內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機制
各區(qū)（管委會）和各部門應加強對本區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性進行檢查。市財政局將適時組織對各各區(qū)（管委會）以及各單位內(nèi)部控制報告進行抽查，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分。市財政局將把各區(qū)、各單位內(nèi)部控制報告編制工作情況納入市對區(qū)、對各一級預算單位的績效考核范圍。
來源：廈門市財政局
2019年2月19日
