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　　一、新模式的主要做法。

　　一是梳理業(yè)務(wù)流程。將全局工作細(xì)分為共性業(yè)務(wù)8項和個性業(yè)務(wù)7項：共性業(yè)務(wù)主要是預(yù)算編制、政策制定、機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)等；個性業(yè)務(wù)主要是政府采購、資產(chǎn)管理、機(jī)關(guān)黨建黨務(wù)等。

　　二是制定操作規(guī)程。在梳理流程的基礎(chǔ)上，明確責(zé)任分工，由專項風(fēng)險防控牽頭部門單位編制共性業(yè)務(wù)內(nèi)控操作規(guī)程6個，由具有獨(dú)立業(yè)務(wù)的部門單位根據(jù)本部門單位實(shí)際編制相應(yīng)個性業(yè)務(wù)內(nèi)控操作規(guī)程9個。

　　三是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。制定操作規(guī)程后，重點(diǎn)加強(qiáng)局內(nèi)控執(zhí)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)進(jìn)一步統(tǒng)一思想，真正實(shí)現(xiàn)部門單位和崗位全覆蓋。

　　二、 新模式的主要特點(diǎn)。

　　一是整體性。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系整體統(tǒng)一和持續(xù)，明晰各部門單位間職責(zé)，崗位風(fēng)險及目標(biāo)更加清晰，規(guī)程制定更加科學(xué)合理。因事設(shè)崗，具有連續(xù)和可復(fù)制性，不因人員變動影響工作執(zhí)行或重新調(diào)整內(nèi)部控制體系。

　　二是統(tǒng)一性。對預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行等共性業(yè)務(wù)，統(tǒng)一編制內(nèi)控操作規(guī)程，對同樣的業(yè)務(wù)制訂統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程，有效規(guī)范共性業(yè)務(wù)。

　　三是時效性。降低內(nèi)控操作規(guī)程冗余度，動態(tài)調(diào)整更為及時，結(jié)果反饋更為有效，內(nèi)控管理更為便捷，使內(nèi)部控制由傳統(tǒng)的強(qiáng)調(diào)結(jié)果導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)過程控制和結(jié)果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)財政部門風(fēng)險防控的程序化和常態(tài)化。

　　四是耦合性。厘清全局各項業(yè)務(wù)流程，發(fā)現(xiàn)并解決存在的重復(fù)交叉節(jié)點(diǎn)，提升與現(xiàn)有業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)耦合度，為下一階段建立內(nèi)控信息管理系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。

　　五是針對性。把控全局各項關(guān)鍵性業(yè)務(wù)，科學(xué)量化內(nèi)部控制考核評價標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)內(nèi)控檢查工作有的放矢，推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)由風(fēng)險防控向系統(tǒng)管理轉(zhuǎn)變。

　　三、新模式的初步成效。

　　一是明確工作職責(zé)。局內(nèi)各部門單位全面系統(tǒng)分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容崗位（職責(zé)），通過明確細(xì)化責(zé)任，基本形成了各司其職、各負(fù)其責(zé)、橫向與縱向相互制約監(jiān)督的工作機(jī)制。

　　二是約束權(quán)力設(shè)置。建立與組織機(jī)構(gòu)、財政業(yè)務(wù)及管理相適應(yīng)的內(nèi)部授權(quán)管理體系，規(guī)范授權(quán)管理與監(jiān)督程序，科學(xué)分配權(quán)力，確保局內(nèi)各部門單位及關(guān)鍵崗位人員在權(quán)力范圍內(nèi)開展工作。

　　三是優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。通過流程再造使所有控制在流程中解決，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)流、資金流、業(yè)務(wù)流的流程統(tǒng)一，形成順向相互支撐、有效制衡，逆向真實(shí)反饋、有效監(jiān)督的完整體系。將內(nèi)控管理嵌入業(yè)務(wù)流程，對流程執(zhí)行進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督、評價和優(yōu)化，初步構(gòu)建業(yè)務(wù)過程控制的自我完善機(jī)制。

　　四是提高工作效能。重點(diǎn)加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督流程分級和模塊化管理，對同類業(yè)務(wù)工作的內(nèi)部控制進(jìn)行了統(tǒng)一管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一流程、統(tǒng)一權(quán)限，構(gòu)建了權(quán)責(zé)一致、歸口管理、協(xié)調(diào)配合、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的職能體系。

　　五是排除風(fēng)險隱患。通過對財政管理業(yè)務(wù)流程的梳理，識別了管理業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險，明確風(fēng)險控制點(diǎn)和風(fēng)險控制崗位，提高了業(yè)務(wù)操作人員的風(fēng)險意識和判斷能力，間接防范和化解了財政管理風(fēng)險的發(fā)生。

來源：財政部