資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
欽州市以“五促”為抓手全方位提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制水平
摘要：2018年以來(lái)，欽州市財(cái)政局以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，穩(wěn)抓細(xì)節(jié)，以“五促”為抓手，多渠道全方位提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制水平。
2018年以來(lái)，欽州市財(cái)政局以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指引，穩(wěn)抓細(xì)節(jié)，以“五促”為抓手，多渠道全方位提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制水平。
一是以“編”促建。2018年全市共有1,016個(gè)行政事業(yè)單位編報(bào)2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,比上年增加43個(gè)。在編報(bào)環(huán)節(jié)，欽州市財(cái)政局經(jīng)與國(guó)庫(kù)部門(mén)決算系統(tǒng)、非稅部門(mén)非稅收入收繳系統(tǒng)比對(duì)，確認(rèn)編報(bào)單位無(wú)遺漏后才匯總上報(bào)，若發(fā)現(xiàn)遺漏及時(shí)督促單位整改補(bǔ)報(bào)。根據(jù)報(bào)告結(jié)果，2017年全市行政事業(yè)單位內(nèi)控總體運(yùn)行情況為：24 個(gè)單位“優(yōu)”等級(jí)、895 個(gè)單位“良”等級(jí)、89 個(gè)單位“合格”等級(jí)、8個(gè)單位“不合格”等級(jí)，內(nèi)控總體運(yùn)行情況達(dá)到良以上單位919個(gè)，占報(bào)送內(nèi)控報(bào)告單位數(shù)的90.45%。
二是以“查”促建。在開(kāi)展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作中，全市共抽查677個(gè)單位，抽查面占66.63%，檢查換算后平均得分74.52分，最高分86.94分，最低分5.20分。得分85分以上“優(yōu)”等級(jí)為15家，占2.22%；75-85分“良”等級(jí)為514家，占75.92%；60-75分“合格”等級(jí)80家，占11.82%；60分以下“不合格”等級(jí)68家，占10.04%。在“回頭看”中，欽州市財(cái)政局首次聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)師事務(wù)所參與，中介機(jī)構(gòu)共抽查158個(gè)市直單位，檢查換算后平均得分65.82分，最高分86.94分，最低分5.20分。通過(guò)檢查，發(fā)現(xiàn)了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)中存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，為下一步整改指明了努力方向。
三是以“管”促建。欽州市財(cái)政局將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，融合于財(cái)政預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、預(yù)算績(jī)效管理等財(cái)政業(yè)務(wù)日常管理工作中，財(cái)政業(yè)務(wù)部門(mén)在涉及財(cái)政業(yè)務(wù)日常管理工作中要求對(duì)口單位業(yè)務(wù)處理要符合單位內(nèi)部控制規(guī)范，在年初預(yù)算編制環(huán)節(jié)、年終決算編制環(huán)節(jié)督促單位規(guī)范內(nèi)部控制建立并有效實(shí)施，年中執(zhí)行環(huán)節(jié)通過(guò)“回頭看”檢查輔導(dǎo)，建立了財(cái)政會(huì)計(jì)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)職能部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，在財(cái)政內(nèi)部形成監(jiān)管合力，既避免重復(fù)檢查，又提高監(jiān)管效率，對(duì)促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立與實(shí)施可起到事半功倍的作用。
四是以“學(xué)”促建。欽州市財(cái)政局通過(guò)“請(qǐng)進(jìn)來(lái)走出去”“請(qǐng)身邊內(nèi)控人講內(nèi)控事”、內(nèi)控專(zhuān)家教授“以案說(shuō)事”等多種形式，全方位加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)工作，年初開(kāi)展了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，年中舉辦了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”培訓(xùn)會(huì)，年終分批次進(jìn)行了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)交流會(huì)。同時(shí)，搭建內(nèi)部控制建設(shè)交流平臺(tái)，供行政事業(yè)單位交流學(xué)習(xí)、答疑解惑。
五是以“談”促建。欽州市財(cái)政局通過(guò)提醒、通報(bào)、約談等形式，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作建立遞進(jìn)式通報(bào)約談機(jī)制，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)當(dāng)面提醒或電話提醒，督促單位盡快采取措施解決，對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)檢查結(jié)果及時(shí)通報(bào)，督促單位查漏補(bǔ)缺，規(guī)范內(nèi)部控制建設(shè)，對(duì)檢查得分排名靠后的單位約談并要求限期整改。
下一步，欽州市財(cái)政局將加強(qiáng)與審計(jì)、紀(jì)委監(jiān)委等部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，建立信息共享聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成縱橫監(jiān)督合力，進(jìn)一步促進(jìn)全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。
來(lái)源：欽州市財(cái)政局會(huì)計(jì)科 何欣航供稿
