安妮股份內(nèi)部控制制度存在較大缺陷?被監(jiān)管責令改正

2019-01-14 14:27
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摘要：1月11日，廈門安妮股份(5.370,?-0.13,?-2.36%)有限公司因內(nèi)部控制存在較大缺陷等違規(guī)行為，被廈門證監(jiān)局采取責令改正行政監(jiān)管措施。

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      1月11日，廈門安妮股份有限公司因內(nèi)部控制存在較大缺陷等違規(guī)行為，被廈門證監(jiān)局采取責令改正行政監(jiān)管措施。

      經(jīng)查，廈門證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)廈門安妮股份有限公司存在以下問題。

　　 一、信息披露不準確

　?。ㄒ唬?017年年報披露的前五大客戶銷售和供應(yīng)商采購數(shù)據(jù)有誤。具體如下：

　?。ǘ┓中袠I(yè)、分產(chǎn)品營業(yè)收入分類不準確。2017年年報 “主營業(yè)務(wù)分析”部分，你司披露“數(shù)字版權(quán)服務(wù)”行業(yè)和產(chǎn)品營業(yè)收入為37699.26萬元。其中包括子公司北京暢元國訊科技有限公司（以下簡稱暢元國訊）及其下屬子公司實現(xiàn)的游戲虛擬貨幣收入8319.41萬元和網(wǎng)絡(luò)流量收入2846.34萬元，這兩項收入與“數(shù)字版權(quán)服務(wù)”不相關(guān)。此外，廈門安妮股份有限公司將暢元國訊游戲分發(fā)業(yè)務(wù)收入19455.63萬元也歸類至“數(shù)字版權(quán)服務(wù)”業(yè)務(wù)，不符合市場通常分類。

　　二、內(nèi)部控制存在較大缺陷以及內(nèi)控評價結(jié)論不恰當

　?。ㄒ唬┡c業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存儲相關(guān)的運營系統(tǒng)管理不善。廈門安妮股份有限公司子公司深圳市微夢想網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（以下簡稱微夢想）通過運營系統(tǒng)對客戶訂單、發(fā)布、收款等進行記錄與管理，但廈門安妮股份有限公司未在微夢想原管理團隊離職時，做好該運營系統(tǒng)有關(guān)交接工作；未督促微夢想及時續(xù)繳用于存儲運營系統(tǒng)數(shù)據(jù)的云服務(wù)器費用或備份云服務(wù)器上的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致原運營系統(tǒng)無法正常使用，無法查閱歷史年度與財務(wù)相關(guān)的運營數(shù)據(jù)。

　?。ǘI(yè)務(wù)數(shù)據(jù)未得到妥善保存。2017年度，廈門安妮股份有限公司子公司暢元國訊未能及時保存與游戲分發(fā)、版權(quán)交易、軟件銷售等業(yè)務(wù)相關(guān)的部分業(yè)務(wù)資料，未及時保存已經(jīng)終止合作的客戶游戲業(yè)務(wù)后臺數(shù)據(jù)，與收入確認相關(guān)內(nèi)部控制存在不足。

　?。ㄈ﹥?nèi)控評價結(jié)論不恰當。廈門安妮股份有限公司2017年度業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報與2017年三季報中有關(guān)2017年度經(jīng)營業(yè)績預(yù)計數(shù)據(jù)均出現(xiàn)較大變化，變化原因除計提大額商譽減值準備外，還涉及到子公司暢元國訊確認3513.50萬元軟件銷售收入、孫公司新疆安云網(wǎng)絡(luò)科技有限公司確認1941.75萬元新媒體營銷業(yè)務(wù)銷售收入，因不符合收入確認條件，被會計師審計調(diào)整。你司在存在重大審計調(diào)整事項和前述第（二）項內(nèi)控缺陷的情況下，仍在披露的《2017年度內(nèi)部控制自我評價報告》中稱“不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷”，評價結(jié)論不恰當。

　　以上事實有公司往來明細賬、會計憑證、銀行流水單、情況說明、談話筆錄、公告等證據(jù)證明。

　　一、完善信息披露管理流程，認真履行信息披露義務(wù)，切實提高信息披露質(zhì)量。

　　二、健全內(nèi)部控制制度，加強對子公司管控，做好信息系統(tǒng)維護和數(shù)據(jù)存儲等工作。

　　三、按照你司問責制度，追究相關(guān)人員的責任。

　　四、廈門安妮股份有限公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)加強信息披露法律法規(guī)和內(nèi)部控制制度的學習，強化誠信規(guī)范意識，提高公司規(guī)范運作水平。

來源：新浪財經(jīng)    責任編輯：公司觀察

 

 

 

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