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　　自2014年《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》施行以來，省司法廳高度重視內部控制制度體系建設工作，及時成立內部控制建設工作領導機構，明確責任主體，全面部署廳機關內部控制建設工作。特別是黨的十八屆四中全會提出“對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”的工作要求后，立足工作實際，以梳理工作流程，制定制度，建立以防范風險管控為中心，控制手冊和評價標準為主體，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內部控制實施體系建設為目標，由廳計財處牽頭與第三方中介協(xié)作，設計了司法廳機關與財務相關的內部控制制度，歷時半年編制完成《青海省司法廳內部控制手冊（試行）》。

　　《青海省司法廳內部控制手冊（試行）》編制工作注重科學性和實用性，在具體編制過程中通過兩輪書面征求及召開專題座談會進行現(xiàn)場討論的形式廣泛征集修改意見建議。最終采納修改意見建議一百余條，經補充修訂完善后報廳法規(guī)處合法性審查，并經財政部門相關處室、第三方會計師事務所、廳系統(tǒng)其他機構專業(yè)人員組成的專家論證會針對適用性、全面性、科學性進行全面評估通過后印發(fā)試行。

　　該《內控手冊》包括總則、風險評估與控制、單位層面內部控制、業(yè)務層面內部控制、內部控制的評價與監(jiān)督等五章內容。整體以廳機關財務管理實際需要為著眼點，全面地描述了內部控制手冊編制意義，依據(jù)及基本原則；風險評估的方法、步驟與風險控制環(huán)節(jié)。為切實將手冊設計的相關控制措施落到實處，我們把與財務相關的內部控制流程嵌入財務管理信息化應用平臺，實現(xiàn)了預算指標分配、經費支出審核、不相容崗位分離、會計分錄自動生成等重要關鍵節(jié)點的自動化控制，有效提升了業(yè)務層面內部控制活動的約束力和財務管理活動的精細化水平。