資質(zhì)認證已通過
前董事長涉嫌合同詐騙罪被刑拘 大股東被指濫用股東權(quán)利凌駕于內(nèi)控制度之上 西藏發(fā)展陷“違規(guī)擔?！憋L波
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又一家上市公司卷進詐騙案件。
12月14日，西藏發(fā)展（000752.SZ）公告稱，公司收到有關(guān)人員提供的拉薩市公安局拘留通知書，其前任董事長、總經(jīng)理王承波和前任董事、子公司西藏銀河商貿(mào)有限公司法定代表人吳剛，因涉嫌合同詐騙罪于12月10日被拉薩市公安局刑事拘留。
早前，拉薩市公安局刑警支隊已受理“西藏發(fā)展印章被偽造”一案。而西藏發(fā)展目前披露了9起重大訴訟案件，其中僅原告為國投泰康信托的3起訴訟金額就高達11.39億元，西藏發(fā)展宣稱其董事會、股東大會從未審議過相關(guān)對外擔保事項。
“違規(guī)擔保在上市公司中比較常見，反映出上市公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，管理比較混亂的問題。如果違規(guī)擔保導致信披違規(guī)被證監(jiān)會處罰，投資者可以依法索賠。”12月14日晚間，江蘇頤華律師事務所律師韓友維告訴21世紀經(jīng)濟報道記者。
易主帶來亂象
涉嫌合同詐騙罪被刑拘的王承波，除了曾任西藏發(fā)展董事長兼總經(jīng)理，還是西藏發(fā)展第一大股東西藏天易隆興投資有限公司（下稱天易隆興）的總經(jīng)理、董事長。
而天易隆興系中途入主西藏發(fā)展。歷史公告顯示，西藏發(fā)展于2016年3月2日下午開市起停牌籌劃重大資產(chǎn)重組，但當年6月1日終止并于次日復牌及披露第一大股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。
此次控制權(quán)轉(zhuǎn)讓，當時的控股股東西藏光大金聯(lián)實業(yè)有限公司將其全部所持占10.65%的2809.9562萬股，通過協(xié)議方式作價7億元轉(zhuǎn)讓給天易隆興，后者由此成為西藏發(fā)展第一大股東。
天易隆興入主當年，西藏發(fā)展2016年的業(yè)績卻下降51.54%僅為797.43萬元。并直接催生西藏發(fā)展的擔保亂象。
據(jù)公告披露的涉及訴訟事項，2016年11月29日，星恒動影向國投泰康信托貸款2.5億元，由天易隆興等擔保。2017年6月27日，西藏發(fā)展又向國投泰康信托出具承諾函，承諾對星恒動影的此項貸款債務及質(zhì)押物補足義務承擔清償責任。
2016年5月和2017年3月，國投泰康信托分別向天易隆興、深圳隆徽新能源投資合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)放貸款4.5億元與3.2億元，西藏發(fā)展皆于2017年9月18日出具承諾函，對這兩項貸款承擔連帶保證責任。
但西藏發(fā)展稱，經(jīng)核實，公司董事會、股東大會從未審議批準對外提供擔保的任何承諾函，并因此向拉薩市公安局刑警支隊報案印章被偽造。
天易隆興從國投泰康信托獲得最大一筆4.5億元貸款，時間為2016年5月27日，正是其接盤西藏發(fā)展10.65%股權(quán)的前夕，而西藏發(fā)展易主后85個交易日上漲43.83%。
西藏發(fā)展公告還顯示，公司存在個別人員未經(jīng)授權(quán)、未履行內(nèi)部正常審批決策程序開具電子商業(yè)承兌匯票的情形，其中以上市公司名義對外開具的電子商業(yè)承兌匯票為24845萬元，以子公司銀河商貿(mào)對外開具由上市公司進行承兌的電子商業(yè)承兌匯票3000萬元。
由于涉及訴訟等影響，西藏發(fā)展3個主要銀行賬戶和1個非主要銀行賬戶被凍結(jié)，被凍結(jié)額度為21258萬元；同時其持有的西藏拉薩啤酒有限公司、西藏銀河商貿(mào)有限公司、蘇州華信善達力創(chuàng)投資企業(yè)（有限合伙）、四川恒生科技發(fā)展有限公司、中誠善達（蘇州）資產(chǎn)管理有限公司的股權(quán)狀態(tài)為凍結(jié)。
天易隆興騰挪
給西藏發(fā)展留下爛攤子的天易隆興，其間接股東選擇“金蟬脫殼”。
據(jù)8月6日公告，天易隆興的間接股東中合聯(lián)投資有限公司，于8月3日將所持北京中合聯(lián)資產(chǎn)管理有限公司40%股權(quán)，悉數(shù)轉(zhuǎn)讓給北京金匯恒投資有限公司，從而使其最終實控人變成了金匯恒法定代表人田海強。
金匯恒此番間接進入西藏發(fā)展，采取的是承債式股權(quán)收購方式。
據(jù)公告披露的收購協(xié)議，天易隆興除向中合聯(lián)投資支付1780萬元，還需協(xié)助與配合并督促天易隆興在12個月內(nèi)償還當前所負擔的7億元債務本金及相應利息。
3個月后的11月21日，天易隆興又將其持有的占西藏發(fā)展10.65%的2809.96萬股，全部表決權(quán)委托給蕪湖渝展。
今年三季報表決中，西藏發(fā)展董事陳勇、殷占武和獨立董事吳堅皆表示，無法保證季報內(nèi)容真實、準確、完整。
陳勇、殷占武反對的理由是，未履行內(nèi)部正常審批決策程序，以西藏發(fā)展名義對外開具的電子商業(yè)承兌匯票24845萬元，公司未說明何時了解情況及目前進展；不知上市公司收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金9500萬來源是何處。
兩人同時還追問，西藏發(fā)展三季報中支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6003萬流向哪里，其他應收款及其他應付款均增加2000萬元對應哪筆訴訟等多個問題。
西藏發(fā)展的問題揭露內(nèi)控機制及相關(guān)制度形同虛設的事實。
“本人曾多次向上市公司管理層及董事長問詢是否尚有應披露而未披露的借款、對外擔保，均未得到書面回復，并提出了全面梳理內(nèi)控制度、加強印章管理、對相關(guān)責任人員及參與人員停職處理等有效及合理的建議，但上市公司也未予以回復。”陳勇、殷占武表示。
21世紀經(jīng)濟報道記者查閱公告發(fā)現(xiàn)，西藏發(fā)展指責天易隆興的措辭頗為嚴厲：公司認為大股東天易隆興濫用股東權(quán)利凌駕于上市公司內(nèi)控制度之上，嚴重損害了上市公司利益，有關(guān)人員可能涉嫌刑事犯罪，公司將向拉薩市公安報案并查清相關(guān)責任人，并向天易隆興及責任人對公司造成的損失進行追償。
“西藏發(fā)展今年陸續(xù)爆出借款、擔保及票據(jù)糾紛訴訟案件，金額巨大，給上市公司及中小股東的利益造成了極其嚴重的損害，但公司層面數(shù)次在公告中表示‘將通過法律手段追究相關(guān)人員責任’，卻又一直不付諸實施。”陳勇、殷占武稱。
來源：21世紀經(jīng)濟報道 編輯：李新江
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