資質認證已通過
千山藥機涉嫌信披違規(guī)被罰??董事長胞弟占用9億多元不還??被指內(nèi)控制度形同虛設
摘要：今年4月22日，千山藥機通知瑞華會計師事務所，為了不被出具“無法表示意見”的審計報告，千山藥機將推遲到5月31日前公告年度報告。然而，直到今年6月9日，千山藥機才披露2017年年度報告和2018年第一季度報告。由于“未在會計年度結束之日起四個月內(nèi)披露年報”和“未在當年度第3個月結束后的1個月內(nèi)披露一季度報告”，千山藥機已涉嫌違反《證券法》。
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11月8日，千山藥機發(fā)公告稱，公司近日收到中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》，涉嫌未在法定期限內(nèi)披露2017年年度報告及2018年第一季度報告，證監(jiān)會決定對公司給予警告并處以30萬元罰款。另外，千山藥機董事長劉祥華、財務總監(jiān)周大連、董秘陳龍暉及鐘波、鄧鐵山等18名董監(jiān)高成員亦被證監(jiān)會予以警告，18人合計被罰款74萬元。
公告顯示，去年12月21日，瑞華會計所審計項目組進場開展現(xiàn)場審計工作，逐漸發(fā)現(xiàn)千山藥機的資金收支存在問題。
今年4月22日，千山藥機通知瑞華會計師事務所，為了不被出具“無法表示意見”的審計報告，千山藥機將推遲到5月31日前公告年度報告。然而，直到今年6月9日，千山藥機才披露2017年年度報告和2018年第一季度報告。由于“未在會計年度結束之日起四個月內(nèi)披露年報”和“未在當年度第3個月結束后的1個月內(nèi)披露一季度報告”，千山藥機已涉嫌違反《證券法》。
新京報記者進一步發(fā)現(xiàn)，逾期披露財報僅是千山藥機危機的表面，冰山之下是董事長劉祥華凌駕于內(nèi)部控制之上導致的管理混亂、劉祥華胞弟占用公司9.25億元未還、公司因民間借貸等債務危機導致多個銀行賬戶被凍結、違規(guī)對外擔保等一系列問題。
董事長胞弟占用9億未還
被指內(nèi)控制度形同虛設
2018年6月，千山藥機2017年年度報告被瑞華會計所出具“無法表示意見”的審計報告。在“公司治理”一節(jié)中顯示，公司存在5個財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，包括貨幣資金內(nèi)部控制失效、營業(yè)收入記錄不準確等。
其中，“未建立有效的針對管理層舞弊及凌駕于內(nèi)部控制之上的風險而設計的內(nèi)部控制等原因，致使貨幣資金管理會計系統(tǒng)控制和內(nèi)部監(jiān)督失效”，導致2017年度，千山藥機財務賬上多計銀行存款3.89億元、少計應收賬款1.65億元、少計其他應收款10.39億元、多計預付工程款2.85億元、少計負債5.29億元。
與此對應，千山藥機存在3個非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，其中包括對外擔保未履行審批程序及信息披露義務、民間借貸未履行審批程序及信息披露義務、關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用大。
與上述三個“缺陷”對應的事實是，在沒有經(jīng)公司董事會和股東大會審批、進行信息披露的情況下，千山藥機為董事長劉祥華等關聯(lián)方11筆共計3.18億元的借款或融資租賃提供擔保。同樣“無審批、無披露”的是千山藥機進行的多筆民間借貸，截至2017年12月31日，公司民間借貸余額6.09億元。
涉及金額更為巨大的是，截至2017年12月31日，公司第一大股東、實際控制人、董事長、總經(jīng)理劉祥華的胞弟劉華山占用公司非經(jīng)營性資金高達9.26億元，原因是“由于對關聯(lián)人的資金借出和收回沒有做賬面記錄或記錄不完整、付款時也沒有按公司規(guī)章制度和內(nèi)控措施的規(guī)定進行審批，導致關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用大”。
對此，瑞華會計所表示，劉祥華凌駕于公司內(nèi)部控制之上，致使職責分工和制衡機制失效，導致千山藥機公司違規(guī)發(fā)生了金額巨大的民間借貸、關聯(lián)方資金占用、對外擔保及不明原因資金收支等事項。千山藥機公司未有效建立針對管理層舞弊及凌駕于內(nèi)部控制之上的風險而設計的控制，導致內(nèi)部控制制度形同虛設。
業(yè)績從去年開始快速下滑
股票存被暫停上市風險
公開資料顯示，千山藥機制藥機械及其他包裝機械等智能裝備、醫(yī)療器械、醫(yī)藥包材產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，以及圍繞慢病精準管理開展一系列醫(yī)療服務。截至2018年三季度末，千山藥機共有48611戶股東，11月8日收盤報收4.84元/股，市值約17億元。
從2017年開始，千山藥機的業(yè)績開始快速下滑。2016年、2017年、2018年1-9月，千山藥機營收分別為7.64億元、3.08億元、1.75億元；歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為5629萬元、-3.24億元、-4.04億元；歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)分別為10.09億元、6.71億元、2.68億元。
自2017年年報披露以來，已過5個月，千山藥機諸多問題的改進進度并不盡如人意。
今年10月9日，千山藥機披露公告稱，公司因爆發(fā)債務危機導致生產(chǎn)經(jīng)營受到嚴重影響，為化解本次債務危機，千山藥機擬聘請中國長城資產(chǎn)管理股份有限公司湖南省分公司作為重組的綜合服務顧問，為公司提供包括但不限于資產(chǎn)重組、債務重組、盈利模式重組、經(jīng)營管理重組等一攬子綜合服務。
11月2日，千山藥機披露違規(guī)對外擔保及關聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用的風險提示性公告稱，截至9月30日，劉祥華胞弟劉華山仍占用公司非經(jīng)營性資金9.25億元未還。11月9日，千山藥機披露公司股票可能被暫停上市的風險提示公告稱，若公司2018年度財務會計報告繼續(xù)被出具“否定或者無法表示意見”的審計報告，深交所可能暫停公司股票上市。該公告稱，公司債務危機對生產(chǎn)經(jīng)營及業(yè)務情況造成了一定的影響。公司將妥善解決公司的債務危機，具體擬通過實際控制人采取處置個人資產(chǎn)或質押融資籌集資金、積極盤活公司存量資產(chǎn)回籠資金、公司或子公司引進戰(zhàn)略合作伙伴籌集資金等方案來解決公司目前的債務危機。
對于劉華山占用的9.25億，千山藥機表示會督促劉祥華及其胞弟劉華山盡快籌措資金，落實還款方案，籌資渠道主要是處置其自有資產(chǎn)，包括股權資產(chǎn)（上市公司股權除外）、房產(chǎn)及其他資產(chǎn)。
11月9日，千山藥機披露訴訟進展公告顯示，法院對其涉及的三起借貸糾紛做出判決。就本金而言，千山藥機被判決支付中國銀行星沙支行4937萬元和1.35億元、深圳市誠正科技小額貸款有限公司1500萬元。
來源：新京報訊（記者 肖瑋）
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