資質(zhì)認(rèn)證已通過
兩年時(shí)間102份李鬼合同?蘇州銀行內(nèi)控BUG頻出
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該行資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)縮表情形，不良貸款也明顯上升。截至三季度末，其不良貸款余額增長33.65%，不良率上升0.25個(gè)百分點(diǎn)
內(nèi)控BUG對蘇州銀行而言不是新聞。
近日，江蘇省宿遷市宿城區(qū)人民法院公布的一份刑事判決書就再度揭開了傷疤。該份判決書顯示：蘇州銀行洋河支行客戶經(jīng)理徐某在兩年多的時(shí)間里共102次為不具有公務(wù)員等身份的借款人簽訂“公務(wù)貸”“精英貸”等合同，先后騙取蘇州銀行洋河支行貸款合計(jì)2720萬元。最終，法院以挪用資金罪，判處被告人徐某有期徒刑8年6個(gè)月。
此前因票據(jù)案與鄂爾多斯農(nóng)商行撕破臉的糾紛，已讓外界對蘇州銀行內(nèi)控產(chǎn)生某種擔(dān)心，而這一次的監(jiān)管處罰，更加劇了市場對于該行IPO資質(zhì)的疑問。
《投資時(shí)報(bào)》記者在研究財(cái)報(bào)時(shí)，還發(fā)現(xiàn)該行資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)縮表情形，同時(shí)不良貸款明顯上升。
三季度驟然縮表
蘇州銀行日前發(fā)布了三季度信息披露報(bào)告。嚴(yán)格意義上，該份報(bào)告不能算作一份財(cái)務(wù)報(bào)告，諸多重要的日常經(jīng)營指標(biāo)未披露，且未披露當(dāng)季財(cái)務(wù)報(bào)表。
不過即便在有限的信息中，記者仍發(fā)現(xiàn)了一些異動(dòng)。
三季度信息報(bào)告顯示，截至9月底，該行總資產(chǎn)2838億元，負(fù)債總額2611億，所有者權(quán)益227億元。
而該行此前發(fā)布的半年報(bào)顯示，截至6月底，該行總資產(chǎn)為2897億元，負(fù)債總額2676億元，所有者權(quán)益221億元。
另據(jù)一季度末數(shù)據(jù)，按照法人口徑，蘇州銀行資產(chǎn)總額為2882億元，負(fù)債總額為2664億元，所有者權(quán)益為217億元。
也就是說，從今年一季度到年中，蘇州銀行資產(chǎn)規(guī)模仍在穩(wěn)步增長，而三季度卻驟然出現(xiàn)縮表，這頗令人意外。關(guān)于縮表的原因，在原本語焉不詳?shù)娜径刃畔⑴秷?bào)告中未作說明，同時(shí)因?yàn)樵撔形垂假Y產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，外部對其縮表原因也無從分析。
記者同時(shí)注意到，該行資產(chǎn)質(zhì)量也出現(xiàn)惡化。三季度末，蘇州銀行不良貸款余額為23.13億元，不良率為1.7%。而在6月末，蘇州銀行不良貸款余額為17.31億元，不良率為1.45%。三個(gè)月期間，蘇州銀行不良貸款余額就增長33.65%，不良率上升0.25個(gè)百分點(diǎn)。
盡管該行盈利能力方面的數(shù)據(jù)披露不充分，不過仍可從評級報(bào)告中一見端倪。聯(lián)合資信在蘇州銀行2018年跟蹤信用評級報(bào)告中對其盈利風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了提示：蘇州銀行營業(yè)收入和凈利潤增長乏力，盈利水平有待提升；信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃投資規(guī)模較大，隨著金融監(jiān)管趨嚴(yán)，該類業(yè)務(wù)未來的發(fā)展將面臨一定壓力，相關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)需關(guān)注。
值得關(guān)注的一個(gè)現(xiàn)象是，蘇州銀行一季度信息披露報(bào)告時(shí)間居然晚于半年報(bào)信息披露時(shí)間。據(jù)中債信息網(wǎng)披露時(shí)間顯示，該行2018年上半年信息披露報(bào)告的時(shí)點(diǎn)是今年8月27日，而其2018年一季度信息披露報(bào)告卻是在9月21日面世。有意味的是，其三季度報(bào)告卻相對及時(shí)，披露時(shí)間是10月18日，距一季度報(bào)告相差不足一個(gè)月。
內(nèi)控漏洞何時(shí)止
蘇州銀行的不規(guī)范不僅體現(xiàn)在信批方面，其內(nèi)控漏洞也較嚴(yán)重，由此引發(fā)的糾紛和案件也讓這家銀行頗受側(cè)目。
此前與鄂爾多斯農(nóng)商行的票據(jù)糾紛就鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，不僅如此，去年該行還因貸款不規(guī)范問題受到多次處罰。
2017年2月20日，蘇州銀行淮安支行因貸后資金監(jiān)控不力，貸款資金被挪用作為商票保貼業(yè)務(wù)質(zhì)押存單，被中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)淮安銀監(jiān)分局罰款人民幣20萬元。同年9月8日，蘇州銀行股份有限公司泰州分行又因貸前調(diào)查不全面、貸款資金被挪用，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營規(guī)則，被泰州銀監(jiān)分局罰款人民幣20萬元。
今年更是曝出“內(nèi)鬼”違規(guī)貸款案件，也就是前文所述蘇州銀行洋河支行客戶經(jīng)理騙貸案件。
具體來看，2014年4月至2016年9月，徐某在擔(dān)任蘇州銀行洋河支行客戶經(jīng)理期間，利用職務(wù)之便，與張某私刻宿遷市住房公積金管理中心、宿城區(qū)陳集鎮(zhèn)政府、宿城區(qū)中揚(yáng)鎮(zhèn)財(cái)政所等單位的公章，并用掃描PS等方法偽造收入證明、公積金繳存證明等材料，共102次為不具有公務(wù)員等身份的借款人簽訂“公務(wù)貸”“精英貸”等個(gè)人借款合同，以貸款的方式先后挪用蘇州銀行洋河支行的資金供自己和他人使用。
經(jīng)法院查明，2015年10月14日，徐某在張某的介紹下，僅一天之內(nèi)就為三人編造了虛假的公務(wù)員身份，通過簽訂“公務(wù)貸”個(gè)人借款合同，從蘇州銀行洋河支行分別挪用資金人民幣20萬元、20萬元及8萬元，其中一筆20萬的貸款則為徐某、張某以及借款人三人私分使用。兩人更是伙同無業(yè)者陳某，一年內(nèi)先后為7名借款人辦理虛假“公務(wù)貸”，挪用蘇州銀行洋河支行貸款166萬元人民幣。
盡管法院最終判定為徐某個(gè)人責(zé)任，并未同時(shí)認(rèn)定蘇州銀行應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，但從基本制度的角度理解，徐某并不是管理人員，僅僅是一名普通的銀行基層客戶經(jīng)理。從貸款的審核到放款的若干流程環(huán)節(jié)中，每個(gè)環(huán)節(jié)本應(yīng)各有一道嚴(yán)格的審核環(huán)節(jié)，但蘇州銀行居然兩年時(shí)間都未發(fā)現(xiàn)上述漏洞，不得不讓人對其風(fēng)控合規(guī)性產(chǎn)生懷疑。
有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，內(nèi)控問題大或也與該行“群龍無首”有關(guān)。據(jù)了解，截至今年6月份，蘇州銀行行長一職已空缺一年，今年6月底，蘇州市委組織部宣布，原蘇州資產(chǎn)管理公司董事長趙琨將出任蘇州銀行行長一職，不過目前尚未看到銀保監(jiān)會(huì)的任職批復(fù)公告。
一系列的BUG是否會(huì)阻礙蘇州銀行上市的步伐，業(yè)內(nèi)人士表示“并不樂觀”。
來源：《投資時(shí)報(bào)》記者 金麗
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