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國家機關(guān)事務(wù)管理局副局長尚曉汀：在財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻會上的講話
國家機關(guān)事務(wù)管理局副局長 尚曉汀
（2013年7月19日）
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
財政部組織召開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員視頻會，非常及時、很有必要。在行政事業(yè)單位建設(shè)具有中國特色的內(nèi)部控制體系，對于加強財務(wù)管理、規(guī)范業(yè)務(wù)行為、強化風(fēng)險管控、保障資金資產(chǎn)安全、推進反腐倡廉建設(shè)具有十分重要的意義。
國管局黨組一直高度重視加強內(nèi)部控制，針對財務(wù)預(yù) 算涉及行業(yè)領(lǐng)域?qū)挕L(fēng)險防控點多、管理難度大、保密性和敏感性強以及工作要求高等特點，我局堅持從機制體制、制度流程、監(jiān)督管理等多方面狠抓基礎(chǔ)工作，強 化財務(wù)管控，優(yōu)化控制環(huán)境，增強風(fēng)險防范能力，夯實內(nèi)部控制體系建設(shè)的基礎(chǔ)。在完善體制機制方面，推進財務(wù)集中統(tǒng)一管理，將部分局屬單位、代管單位，以及 中央國家機關(guān)基本建設(shè)項目經(jīng)費、公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費、售房款和維修基金的財務(wù)管理和會計核算全部歸口財務(wù)管理司統(tǒng)一管理。全面推行會計委派制，落實 “重大事項決策、重要人事任免、重要項目安排、大額資金使用”集體決策機制，初步建立全面預(yù)算管理機制，實行全口徑和全過程預(yù)算管理。在健全制度流程方 面，制定印發(fā)了局預(yù)算管理、建設(shè)項目資金支付管理、國有資產(chǎn)管理、政府采購管理以及財務(wù)收支管理制度辦法。嚴格按規(guī)定確認、計量會計要素，梳理形成了81個 業(yè)務(wù)流程，優(yōu)化了業(yè)務(wù)辦理程序。推行經(jīng)費支出聯(lián)簽制度，實現(xiàn)業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門共同審核，互相制約。開發(fā)建設(shè)了房地產(chǎn)管理、基本建設(shè)財務(wù)管理、住房資金管 理等系統(tǒng)，固化業(yè)務(wù)流程，用信息化手段提升內(nèi)部控制管理水平。在加強監(jiān)督管理方面，成立了審計室，實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督相分離。查控重點工作和重點崗位廉 政風(fēng)險點，建立了防范措施。政府采購中心增設(shè)了項目評審處，實行了項目的分段管理，實現(xiàn)崗位間制衡。推進績效考評管理，面向局屬行政、事業(yè)和企業(yè)單位分別 開展了資產(chǎn)績效考評和經(jīng)營業(yè)績考核，完善了獎懲機制。
同時，我局積極參與了財政部的“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制研究”課題活動，并選取在資金管理和基本建設(shè)管理方面具有特點的兩個局屬單位作為試點，查找了內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險點，梳理了流程，改進了工作，積累了經(jīng)驗。去年11月， 財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱“內(nèi)控規(guī)范”）印發(fā)后，我局及時組織了專題培訓(xùn)，邀請專家學(xué)者進行解讀，大力開展宣傳動員，營造了 “人人學(xué)內(nèi)控，處處講內(nèi)控，個個受約束”的良好氛圍。國務(wù)院副秘書長兼國管局局長焦煥成同志對這項工作十分重視，主持召開局長辦公會議專門聽取了財務(wù)司關(guān) 于國管局本級內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案的匯報，對加強內(nèi)部控制體系建設(shè)提出了要求，明確了工作目標(biāo)、工作措施和時間節(jié)點，形成了“以預(yù)算管理為主線，以資 金管控為核心，以信息系統(tǒng)為載體”的工作思路。為加強對這項工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，我局成立了局本級內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由我任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室 和專項工作組，負責(zé)統(tǒng)籌推進內(nèi)部控制體系建設(shè)，確保這項工作穩(wěn)步有效、扎實有序地開展。
下一步，我局將認真貫徹落實此次會議精神，按照張少春副部長和余蔚平部長助理的要求，抓好任務(wù)分解和工作落實，加快構(gòu)建符合我局實際，上下聯(lián)動、內(nèi)外輻射的內(nèi)部控制體系。
一是加強頂層設(shè)計。樹 立內(nèi)部控制建設(shè)全局一盤棋的思想，充分發(fā)揮建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組的作用，形成推進內(nèi)部控制建設(shè)的合力。建立財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控 相結(jié)合的控制體系，實現(xiàn)“預(yù)算管理和收支管理全口徑、資產(chǎn)管理和建設(shè)項目管理全過程、政府采購管理和合同管理全方位”的控制目標(biāo)，促進我局財務(wù)管理精細 化、業(yè)務(wù)工作科學(xué)化發(fā)展。
二是分類分步實施。內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，我局將采取“分步走”方法，首先著力夯實基礎(chǔ)，用2年左右時間，通過考察調(diào)研、內(nèi)控評估、體系設(shè)計、信息化實施、運行整改、鞏固評價等6個階段，初步建立局本級內(nèi)部控制體系。然后再上下聯(lián)動、分類推進，指導(dǎo)局屬單位結(jié)合其自身業(yè)務(wù)特點，建立符合其工作實際的內(nèi)部控制體系。注重內(nèi)外協(xié)調(diào)，將涉及中央國家機關(guān)部門的經(jīng)費管理納入內(nèi)控體系，并做好信息溝通反饋工作。
三是突出工作重點。從我局實際情況來看，《內(nèi)控規(guī)范》強調(diào)的六個業(yè)務(wù)層面中，收支業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理和建設(shè)項目管理是我局內(nèi)部控制體系建設(shè)的重中之重。我局將以完善收支管理、資產(chǎn)管理和建設(shè)項目管理為重點，系統(tǒng)梳理業(yè)務(wù)流程，查找風(fēng)險控制點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，切實推進體系建設(shè)工作。
四是完善信息系統(tǒng)。內(nèi) 部控制的管理理念、機制和制度，需要信息系統(tǒng)這一載體才能落到實處，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動控制的自動化、實時化、常態(tài)化，降低人為因素影響。我局在內(nèi)部控制體系 建設(shè)過程中，堅持信息系統(tǒng)建設(shè)與制度流程設(shè)計互為支撐、齊頭并進，以預(yù)算執(zhí)行過程控制平臺為核心，整合信息系統(tǒng)，實現(xiàn)系統(tǒng)優(yōu)化、數(shù)據(jù)共享，以信息化手段加 強內(nèi)部控制的剛性約束。
實施《內(nèi)控規(guī)范》，加強風(fēng)險控制，中央國家機關(guān)要 走在前列，作出表率。我局作為中央國家機關(guān)會計事務(wù)的管理部門，在努力做好自身內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的同時，將積極配合財政部會計司，充分利用中央國家機 關(guān)會計人員繼續(xù)教育、會計領(lǐng)軍人才建設(shè)等平臺，開展分層次、有針對性的《內(nèi)控規(guī)范》等制度培訓(xùn)，為推動中央國家機關(guān)內(nèi)部控制體系建設(shè)作出應(yīng)有貢獻！
謝謝大家！
