內(nèi)控網(wǎng)：行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)咨詢服務(wù)(100項(xiàng)關(guān)鍵控制點(diǎn),個性化流程梳理)

2017-04-08 05:56
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隨著財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》全面試實(shí)施以來，各行政事業(yè)單位積極推進(jìn)取得了初步成效，但也存在部分單位重視不夠、制度建設(shè)不健全、發(fā)展水平不平衡等問題。全面建立完善內(nèi)部控制體系，需要投入大量的人力成本和時間成本。從上級領(lǐng)導(dǎo)重視，建立項(xiàng)目小組，發(fā)動全員參與到制定工作方案，進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，開展風(fēng)險評估，完善內(nèi)控措施，最后改進(jìn)優(yōu)化，往往一個周期需要很長時間。

財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財會[2015]24號）提出明確要求，對于尚未建立或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)持續(xù)完善、內(nèi)控評價工作成為各行政事業(yè)單位今后每年都將完成的一項(xiàng)常態(tài)化的重要工作。

為此，內(nèi)控網(wǎng)專門根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和相關(guān)指導(dǎo)指引梳理了一套適用于行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的流程和指標(biāo)體系，以協(xié)助單位來快速開展內(nèi)控建設(shè)及評價工作。該指標(biāo)包含行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收入業(yè)務(wù)控制、支出業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制、合同控制等7大主要業(yè)務(wù)模塊，35個子模塊，涵蓋流程梳理、風(fēng)險矩陣、控制矩陣、不相容職責(zé)分離，并和單位的制度文檔相配合。該體系共計100項(xiàng)流程控制點(diǎn)?？梢钥焖賻椭姓聵I(yè)單位搭建自身的內(nèi)控體系，以解決內(nèi)控建設(shè)任務(wù)多、專業(yè)人員相對不足的問題。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及重大的管理制度創(chuàng)新，需要單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視。通過優(yōu)化內(nèi)控設(shè)計，將制衡機(jī)制、流程再造和信息化系統(tǒng)建設(shè)，定期開展內(nèi)控自我評價，可以將管控關(guān)口前移，及時堵塞制度漏洞，消除管理隱患。各單位通過規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，可以使內(nèi)控理念深入人心，扎實(shí)做好內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的五大目標(biāo)，提升管理水平和服務(wù)能力。

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