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同方威視內(nèi)控崗位人員能力建設(shè)培訓(xùn)現(xiàn)場(chǎng)

2014年10月30日和31日，國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部張玉老師、邱勝利老師應(yīng)邀為同方威視中高層管理人員素能提升培訓(xùn)班授課，授課的專題為：《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與考核方法》和《內(nèi)部控制信息溝通與信息系統(tǒng)》。近40多名同方中高層管理人員參加了此次培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)。

國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部?jī)?nèi)控資深專家張玉老師

張玉老師的授課內(nèi)容涵蓋了內(nèi)部控制的監(jiān)管要求及其意義、企業(yè)內(nèi)部控制的昨天、今天和明天，國(guó)際內(nèi)部控制操作實(shí)務(wù)、COSO 內(nèi)部控制新舊框架區(qū)別與聯(lián)系、企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)的實(shí)施步驟和內(nèi)控體系建設(shè)面臨的幾個(gè)問(wèn)題；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的要素和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的選擇、國(guó)際內(nèi)控協(xié)會(huì)評(píng)估方案框架、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)程序與方法以及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫與報(bào)送，并進(jìn)行案例分析。張玉老師演講的內(nèi)部控制課程理論聯(lián)系實(shí)際，知識(shí)面廣、信息量大，結(jié)合案例分析深入淺出地分析了內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)及其技術(shù)方法發(fā)展演變的過(guò)程，演講內(nèi)容通俗易懂，受到了在座參加培訓(xùn)的同方威視中高層管理人員的一致好評(píng)。

國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部?jī)?nèi)控信息化專家邱勝利老師

 10月31日下午邱勝利老師的授課內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制信息化系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)和維護(hù)，信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，內(nèi)部監(jiān)督，內(nèi)部評(píng)價(jià)等等，對(duì)企業(yè)今后的信息化評(píng)價(jià)傳遞了一個(gè)很好的理念，并進(jìn)行了內(nèi)控評(píng)價(jià)軟件系統(tǒng)演示受到了參加培訓(xùn)同方威視的中高層管理人員的一致好評(píng)。

同方威視內(nèi)控崗位人員能力建設(shè)培訓(xùn)課件教材

附件一：培訓(xùn)課程提綱

課程一：內(nèi)部控制基本理論與法規(guī)綜述

一、內(nèi)部控制的監(jiān)管要求及其意義

  （一）內(nèi)部控制外部監(jiān)管要求的發(fā)展

  （二）《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》簡(jiǎn)介

  （三）國(guó)資委全面部署央企內(nèi)部控制工作

  （四）行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控規(guī)范

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

  （一）為什么要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理？

  （二）風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念

  （三） 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引

  （四）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

三、國(guó)際內(nèi)部控制理論與法規(guī)體系簡(jiǎn)介

   （一）內(nèi)部控制的昨天、今天和明天

   （二）國(guó)際內(nèi)控法規(guī)體系簡(jiǎn)介

     ——《薩•奧法案》對(duì)內(nèi)控的影響

     —— 1977年《反海外賄賂行為法

四、COSO 內(nèi)控新舊框架簡(jiǎn)介

   （一）COSO兩個(gè)框架簡(jiǎn)介

   （二）COSO內(nèi)控新框架簡(jiǎn)介

   （三）COSO兩個(gè)框架的有效融合

五、國(guó)際內(nèi)控通用知識(shí)與技能體系簡(jiǎn)介

課程二：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系解讀-1

一、 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系簡(jiǎn)介

   （一）企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的關(guān)系

   （二）《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》的結(jié)構(gòu)    

   （三）《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結(jié)構(gòu)

二、公司層面內(nèi)部控制

   （一）組織架構(gòu)   （二）發(fā)展戰(zhàn)略

   （三）人力資源   （四）社會(huì)責(zé)任

   （五）企業(yè)文化   （六）內(nèi)部信息傳遞

三、控制活動(dòng)

   （一）不相容職務(wù)分離控制 

   （二）授權(quán)審批控制   （三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

   （四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制   （五）預(yù)算控制          

   （六）運(yùn)營(yíng)分析控制   （七）績(jī)效考評(píng)控制             

   （八）合同管理控制 

課程三：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系解讀-2

一、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制

   （一）資金活動(dòng)     （二）采購(gòu)業(yè)務(wù)

   （三）資產(chǎn)管理     （四）銷售業(yè)務(wù)

   （五）研究與開(kāi)發(fā)   （六）工程項(xiàng)目

   （七）擔(dān)保業(yè)務(wù)     （八）業(yè)務(wù)外包

   （九）財(cái)務(wù)報(bào)告     

課程四：企業(yè)內(nèi)控體系業(yè)務(wù)流程梳理

一、業(yè)務(wù)流程概述  

   （一）業(yè)務(wù)流程的定義

   （二）業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)

二、業(yè)務(wù)流程梳理的重點(diǎn)與方法

   （一） 業(yè)務(wù)流程梳理的重要性

   （二）流程梳理的重點(diǎn)

   （三）流程梳理的步驟

   （四）流程梳理的方法

三、業(yè)務(wù)流程梳理解析

   （一）采購(gòu)業(yè)務(wù)流程圖

   （二）采購(gòu)與付款流程

課程五：信息溝通與信息系統(tǒng)內(nèi)部控制

 （一）信息系統(tǒng)定義與基本要素

 （二）信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)

 （三）信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

課程六：企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

（一）內(nèi)部監(jiān)督

   （二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述

   （三）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

   （四）內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定

   （五）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

   （六）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)案例

附件二：講師介紹

張  玉：中國(guó)大陸首位高級(jí)國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位。曾任中央財(cái)經(jīng)大學(xué)外國(guó)財(cái)政教研室主任，具有較深厚的理論知識(shí)功底和較強(qiáng)的科研能力與教學(xué)水平；長(zhǎng)期在政府審計(jì)部門工作，曾任審計(jì)局局長(zhǎng)助理、副局級(jí)審計(jì)員、中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)副秘書長(zhǎng)，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)理事會(huì)理事、國(guó)際關(guān)系委員會(huì)和溝通咨詢委員會(huì)委員，國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中方首席代表；具有多年企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)?，F(xiàn)任人力資源社會(huì)保障部中國(guó)職工教育與職業(yè)培訓(xùn)協(xié)會(huì)“內(nèi)部控制師崗位培訓(xùn)項(xiàng)目”專家組組長(zhǎng)，國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中國(guó)總部資深專家，中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家咨詢委員會(huì)委員。

邱勝利 高級(jí)計(jì)算機(jī)工程師、高級(jí)國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師、審計(jì)師。先后供職于國(guó)家審計(jì)署、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，現(xiàn)任中經(jīng)安信息科技（北京）有限公司總經(jīng)理。從事計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)及內(nèi)部控制管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)及理論研究。主要成果有《計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)》；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行《非現(xiàn)場(chǎng)稽核風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)》、《核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)》、《營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)》?！秶?guó)家開(kāi)發(fā)銀行非現(xiàn)場(chǎng)稽核預(yù)警系統(tǒng)》獲中國(guó)人民銀行“科技成果發(fā)展二等獎(jiǎng)”。著作有《會(huì)計(jì)電算化與計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)》、《計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)與審計(jì)實(shí)務(wù)》、《新編計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)與審計(jì)實(shí)務(wù)》、《網(wǎng)上審計(jì)》、《內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作指南》；發(fā)表文章30 多篇。

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