資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《有效管理和監(jiān)督氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的原則》
摘要：氣候變化可能會(huì)導(dǎo)致實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)，波及單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)定性，從而對(duì)銀行系統(tǒng)產(chǎn)生更廣泛的影響。為應(yīng)對(duì)銀行業(yè)氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（Basel?Committee?on?Banking?Supervision，簡(jiǎn)稱?BCBS）在?2020?年成立了氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)別工作組，以履行委員會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管、監(jiān)督和實(shí)踐的職責(zé)，提高金融系統(tǒng)穩(wěn)定性。
氣候變化可能會(huì)導(dǎo)致實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)，波及單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)定性，從而對(duì)銀行系統(tǒng)產(chǎn)生更廣泛的影響。為應(yīng)對(duì)銀行業(yè)氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（Basel Committee on Banking Supervision，簡(jiǎn)稱 BCBS）在 2020 年成立了氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)別工作組，以履行委員會(huì)加強(qiáng)監(jiān)管、監(jiān)督和實(shí)踐的職責(zé)，提高金融系統(tǒng)穩(wěn)定性。通過(guò)盤點(diǎn)各成員轄區(qū)對(duì)氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)有監(jiān)管和監(jiān)督舉措，委員會(huì)先后發(fā)布了《關(guān)于氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素及傳播渠道》和《氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)衡量方法》的分析報(bào)告。委員會(huì)認(rèn)為，有效銀行監(jiān)管的核心原則（Core principles for effective banking supervision，簡(jiǎn)稱 BCPs）和監(jiān)管審查流程（Supervisory Review Process，簡(jiǎn)稱 SRP）廣泛且靈活，可以適應(yīng)與氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的額外監(jiān)管，同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行還可以受益于委員會(huì)的指導(dǎo)，以促進(jìn)在應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管預(yù)期方面保持一致。
在此基礎(chǔ)上，2022 年 6 月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《有效管理和監(jiān)督氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的原則》。該文件包括 18 項(xiàng)原則：原則 1-12 為銀行有效管理氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)提供指導(dǎo)，原則 13-18 項(xiàng)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供指導(dǎo)。這些原則力求在改進(jìn)與氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐和為國(guó)際銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供共同基準(zhǔn)方面取得平衡，并保持足夠的靈活性以應(yīng)對(duì)異質(zhì)性及實(shí)踐變化。
面向銀行：氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理原則
第 1-12 項(xiàng)原則主要關(guān)注氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理，為銀行提供指導(dǎo)建議，按類別可分為以下 8 個(gè)方面：
公司治理
原則 1：銀行應(yīng)制定并實(shí)施一套健全的流程，以了解和評(píng)估氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其業(yè)務(wù)及運(yùn)營(yíng)環(huán)境的潛在影響。同時(shí)應(yīng)考慮在不同時(shí)間范圍內(nèi)可能出現(xiàn)的與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)，并將這些風(fēng)險(xiǎn)納入整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理框架。
原則 2：董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)明確成員或委員會(huì)與氣候相關(guān)的責(zé)任，并有效監(jiān)督與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，應(yīng)明確整個(gè)組織結(jié)構(gòu)中與氣候相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。
原則 3：銀行應(yīng)在整個(gè)組織中采取適當(dāng)?shù)恼?、程序和控制措施，以確保有效管理氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部控制框架
原則 4：銀行應(yīng)將氣候相關(guān)的金融風(fēng)險(xiǎn)納入其內(nèi)部控制框架，以確保健全、全面、有效地識(shí)別、衡量和緩解與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)。
資本和流動(dòng)性充足
原則 5：銀行應(yīng)識(shí)別并量化與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險(xiǎn)，并將這些風(fēng)險(xiǎn)作為相關(guān)時(shí)間范圍內(nèi)的重要評(píng)估納入其內(nèi)部資本和流動(dòng)性充足性的評(píng)估過(guò)程，包括在適當(dāng)情況下進(jìn)行的壓力測(cè)試計(jì)劃。
風(fēng)險(xiǎn)管理流程
原則 6：銀行應(yīng)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理所有可能嚴(yán)重?fù)p害其財(cái)務(wù)狀況的氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)，包括其資本資源和流動(dòng)性頭寸。應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理框架已考慮到可能面臨的所有重大的氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)，并建立可靠的方法來(lái)識(shí)別、衡量、監(jiān)控和管理這些風(fēng)險(xiǎn)。
管理監(jiān)控和報(bào)告
原則 7：風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)匯總能力和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告實(shí)踐應(yīng)考慮與氣候相關(guān)的金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)努力確保其內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)能夠監(jiān)測(cè)與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)生成信息，以確保董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效決策。
信用風(fēng)險(xiǎn)綜合管理
原則 8：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，并確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)。
全面管理市場(chǎng)、流動(dòng)性、運(yùn)營(yíng)等風(fēng)險(xiǎn)
原則 9：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸的影響，并確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)。
原則 10：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響，并確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)。
原則 11：銀行應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)的影響，并確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和流程考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行還應(yīng)了解氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)的影響，并采取適當(dāng)措施應(yīng)對(duì)這些重大風(fēng)險(xiǎn)。這包括可能導(dǎo)致戰(zhàn)略、聲譽(yù)和監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)增加的氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素，以及與氣候敏感投資和業(yè)務(wù)相關(guān)的成本。
場(chǎng)景分析
原則 12：在適當(dāng)?shù)那闆r下，銀行應(yīng)利用情景分析來(lái)評(píng)估其業(yè)務(wù)模式和戰(zhàn)略對(duì)一系列可能的氣候相關(guān)路徑的適應(yīng)能力，并確定氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。這些分析應(yīng)考慮在一系列相關(guān)時(shí)間范圍內(nèi)作為信貸、市場(chǎng)、操作和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素的實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)。
面向監(jiān)管機(jī)構(gòu)：氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管原則
第 13-18 項(xiàng)原則主要關(guān)注氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供指導(dǎo)建議，可分為 2 個(gè)方面：
對(duì)銀行的審慎監(jiān)管要求
原則 13：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)確定銀行將重大氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)納入其業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，其公司治理和內(nèi)部控制框架是健全和全面的。
原則 14：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)確定銀行能夠充分識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理所有與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)，作為其評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分。
原則 15：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)確定銀行定期識(shí)別和評(píng)估氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響程度，并確保在其信貸、市場(chǎng)、流動(dòng)性、運(yùn)營(yíng)管理中充分考慮了與氣候相關(guān)的重大金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)須確定在適當(dāng)情況下，銀行應(yīng)應(yīng)用氣候情景分析。
監(jiān)事的職責(zé)、權(quán)力和職能
原則 16：在對(duì)銀行氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)管評(píng)估時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)使用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)和工具，并在與監(jiān)管預(yù)期發(fā)生重大偏差時(shí)采取適當(dāng)?shù)暮罄m(xù)措施。
原則 17：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)確保有足夠的資源和能力來(lái)有效評(píng)估銀行對(duì)氣候相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理。
原則 18：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮使用與氣候相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)情景分析來(lái)識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素、調(diào)整投資組合風(fēng)險(xiǎn)敞口、識(shí)別數(shù)據(jù)差距，并告知風(fēng)險(xiǎn)管理方法的充分性。還可以考慮使用與氣候相關(guān)的壓力測(cè)試，來(lái)評(píng)估公司在嚴(yán)重（但合理）情況下的財(cái)務(wù)狀況。并在適當(dāng)?shù)那闆r下，考慮披露這些內(nèi)容的結(jié)果。
來(lái)源:未央網(wǎng)/中國(guó)金融案例中心 編譯：董明新
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