資質(zhì)認(rèn)證已通過
財務(wù)總監(jiān)拒簽?zāi)陥蠛蟆笆?lián)”，福成股份發(fā)公告稱“公司存在內(nèi)部控制缺陷”
摘要：財務(wù)總監(jiān)拒絕在公司2021年年度報告及2022年一季度報告上簽字，在年報披露前夕留下一紙聲明后“失聯(lián)”兩日。公司報警找人，上交所下發(fā)問詢函，但11天后，財務(wù)總監(jiān)卻又補(bǔ)簽了書面確認(rèn)意見。
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財務(wù)總監(jiān)拒絕在公司2021年年度報告及2022年一季度報告上簽字，在年報披露前夕留下一紙聲明后“失聯(lián)”兩日。公司報警找人，上交所下發(fā)問詢函，但11天后，財務(wù)總監(jiān)卻又補(bǔ)簽了書面確認(rèn)意見。
對于財務(wù)總監(jiān)程靜為何態(tài)度“反轉(zhuǎn)”，《
》記者6月17日對其進(jìn)行采訪時，程靜對記者表示：“事情已經(jīng)過去了，至于（為什么短短幾天后又簽署了確認(rèn)意見）此前已經(jīng)公開表態(tài)。”
從4月27日到6月9日，一圈折騰下來之后，公司實控人、財務(wù)總監(jiān)、董秘均被下發(fā)行政監(jiān)管措施，公司最終承認(rèn)存在內(nèi)部控制缺陷。這場被投資者稱為“鬧劇”的戲碼在上演了。
承認(rèn)存在內(nèi)部控制缺陷
6月9日，由“燕郊首富”李福成及其家族執(zhí)掌的上市公司福成股份發(fā)布了一系列公告，對2021年年度報告、2021年內(nèi)部控制評價報告進(jìn)行更正，其承認(rèn)報告期內(nèi)財務(wù)報告存在內(nèi)部控制缺陷。
據(jù)了解，已經(jīng)年過古稀的李福成及其家族是燕郊地產(chǎn)四大家之首。2002年9月份，李福成不斷拿地，開發(fā)了上上城、福成青年社區(qū)等標(biāo)桿項目，并逐漸成長為燕郊的“大地主”。養(yǎng)殖業(yè)起家、房地產(chǎn)致富，2004年，李福成成功將福成股份送上資本市場。不過，《》記者注意到，近年來，“福成系”負(fù)面新聞纏身，環(huán)京樓市震蕩讓地產(chǎn)板塊項目受到影響，上市公司福成股份又陷入“財報危機(jī)”。
具體來看，福成股份在更正完內(nèi)部控制評價報告之后，公司新增一項采購風(fēng)險。福成股份方面表示，采購風(fēng)險來自于活牛采購控制活動。據(jù)悉，福成股份活牛采購活動較大數(shù)量發(fā)票與資金流不一致，影響合理保證2021年財務(wù)報表編制的真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
針對此項風(fēng)險，福成股份的整改計劃為適當(dāng)增加采購成本，且要求在活牛采購過程中發(fā)票需與資金流一致。同時，福成股份方面表示，公司已經(jīng)建立了全面的內(nèi)控體系，下一報告期內(nèi)將徹底整改2021年度出現(xiàn)的少量內(nèi)控缺陷，改善活牛采購活動控制活動、改革付款審批流程，進(jìn)一步完整和完善內(nèi)控流程，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
《》記者注意到，福成股份從4月底開始就格外“熱鬧”，一則內(nèi)控報告不僅僅牽扯出了財務(wù)總監(jiān)“失聯(lián)”，還讓福成股份在短短一個月的時間內(nèi)連續(xù)收到監(jiān)管函和問詢函。
11年老臣突現(xiàn)“叛逆期”
福成股份此次“內(nèi)控風(fēng)波”起始于2021年年報。4月29日，福成股份披露了2021年年報。年報顯示，公司時任財務(wù)總監(jiān)程靜未簽署年度財務(wù)報告書面確認(rèn)意見，不保證年度報告中財務(wù)報告的真實、準(zhǔn)確、完整。此外，程靜也拒絕在福成股份2022年一季度報告上簽字。
公開資料顯示，程靜于2011年3月份開始擔(dān)任福成股份財務(wù)總監(jiān)一職，至今已經(jīng)有11年。那么，作為11年老臣，程靜為何要與公司“叫板”？
4月27日，程靜簽署的一則聲明顯示，由于近一年來公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理受來自大股東方面的影響非常嚴(yán)重，違背了上市公司“五獨立三分開”的原則，對上市公司的獨立性，對財務(wù)工作的正常獨立履職影響也十分巨大，其已無法正常履行財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)。
據(jù)悉，2021年福成股份大量采購活牛，累計資金支出超過1億元，在福成股份未核實清楚采購資料及原始憑證前，存在采購價格不真實和生物資產(chǎn)成本虛高的風(fēng)險。同時，在福成股份采購活牛的過程中，李福成存在未按程序參與公司財務(wù)管理等問題。
簡言之，作為公司財務(wù)總監(jiān)的程靜在工作中已經(jīng)無法履行自己的職責(zé)，也無法對公司財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性作出保證，程靜的聲明也是劍指福成股份相關(guān)財務(wù)審批程序不符合規(guī)定。
而就在福成股份披露2021年年報之后，上交所隨即便向福成股份下發(fā)了監(jiān)管工作函，要求福成股份就“財務(wù)總監(jiān)拒簽”一事認(rèn)真自查并核實有關(guān)情況，充分披露相關(guān)信息，特別是全面自查公司內(nèi)部控制、財務(wù)管理等方面存在的相關(guān)問題。
5月6日，河北證監(jiān)局同樣向福成股份下發(fā)了問詢函，問詢函內(nèi)容與上交所監(jiān)管函相似。不過，問詢函第一條顯示，除了要求福成股份說明程靜未簽署2021年年度報告書面確認(rèn)意見的原因之外，還要求福成股份說明程靜是否對年度報告有異議，是否于年報披露前即4月29日前向公司遞交意見并陳述理由，如果程靜已經(jīng)遞交說明，福成股份需要說明未披露的原因。
11天后為何改口？
正如上文所述，此次事件的時間線為4月27日程靜發(fā)布未在公司年度報告簽字的聲明，公司董秘處已經(jīng)知悉聲明的存在。4月29日福成股份發(fā)布年報，且程靜本人“失聯(lián)”，福成股份報警。
如此看來，程靜已是按照規(guī)定在年報披露前夕向公司遞交意見，但值得關(guān)注的是，在5月12日，福成股份才披露了程靜的聲明，整整比聲明簽署時間遲到半個月之久。公開叫板公司再加之“失聯(lián)”表態(tài)的強(qiáng)硬，業(yè)內(nèi)或許沒能預(yù)料到一波“反轉(zhuǎn)”劇情會上演。
5月12日，福成股份披露了2021年度財務(wù)報表確認(rèn)意見。此書面確認(rèn)意見的落款時間為2022年5月9日，簽字人為程靜。程靜確認(rèn)，公司的各項財務(wù)報表按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，并公允反映了公司2021年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
也就是說，僅僅在11天之后，程靜的態(tài)度便“反轉(zhuǎn)”。6月17日，《》記者致電程靜進(jìn)行采訪。程靜對《》記者表示：“事情已經(jīng)過去了，至于（為什么短短幾天后又簽署了確認(rèn)意見）此前已經(jīng)公開表態(tài)。”
《》記者從公開渠道了解到，后續(xù)，福成股份補(bǔ)齊相關(guān)財務(wù)證明資料，且公司實控人李福成承諾規(guī)范運作后，程靜同意補(bǔ)簽上述兩份財務(wù)報告。
頻繁觸紅線
5月17日，河北證監(jiān)局對李福成、程靜下發(fā)行政監(jiān)管措施事先告知書，通知兩人在一定期限內(nèi)將不得擔(dān)任上市公司董監(jiān)高。同時，福成股份董事長李良、董事會秘書鄧重輝則因為公司內(nèi)控存在重大缺陷，被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
也就是說，截至5月17日，這場財務(wù)總監(jiān)“叫板”公司的大戲暫時落幕，相關(guān)人員也受到了處罰。不過，這也并不代表福成股份在經(jīng)營層面不存在問題。
6月7日，福成股份回復(fù)監(jiān)管函表示，公司在2021年活牛采購過程中出現(xiàn)發(fā)票與采購資金流向不一致的問題，主要歸結(jié)于公司從多個不同個體養(yǎng)殖戶采購活牛數(shù)量較大，部分個體養(yǎng)殖戶委托市場交易員等**。公司不存在舞弊現(xiàn)象，未產(chǎn)生損失，但在財務(wù)獨立性和活牛采購方面存在內(nèi)控問題，需要整改。
而6月9日，福成股份也發(fā)布公告承認(rèn)，公司存在內(nèi)部控制缺陷，正在整改。股價方面，6月17日，福成股份報收6.93元/股，跌幅為2.81%。針對文章中提到的問題，《》記者在6月16日、6月17日多次聯(lián)系福成股份進(jìn)行采訪，但均未收到回復(fù)。
不過，《》記者在采訪程靜時表示：“您在5月9日補(bǔ)簽了財務(wù)報告的書面確認(rèn)意見。但是近期，福成股份已經(jīng)發(fā)布公告表示公司存在內(nèi)部控制重要缺陷。”程靜對《》記者說：“（后續(xù)再次發(fā)布公告）我就不知道了，我后來就沒再關(guān)注過他們。”
《》記者了解到，福成股份及其實控人李福成近年來頻踩監(jiān)管紅線。2022年1月份，李福成因犯受賄罪、虛開發(fā)票罪等被數(shù)罪并罰，判處有期徒刑3年，緩刑5年。而在2021年6月份，李福成還因參與公司短線交易被立案調(diào)查。（記者李凱旋 李貝貝 北京報道 責(zé)任編輯：張蓓 主編：張豫寧）
來源:華夏時報
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