資質(zhì)認證已通過
昊帆生物IPO：自產(chǎn)產(chǎn)品收入占比不足6%?財務內(nèi)控不規(guī)范遭問詢
摘要：近日，蘇州昊帆生物股份有限公司(以下簡稱“昊帆生物”)回復深交所第二輪問詢并更新招股說明書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市。
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近日，蘇州昊帆生物股份有限公司(以下簡稱“昊帆生物”)回復深交所第二輪問詢并更新招股說明書，公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市。
此次IPO，昊帆生物計劃募集資金11.45億元，募集資金將用于蘇州昊帆生物股份有限公司100kg/年多肽和蛋白質(zhì)試劑研發(fā)與生產(chǎn)及總部建設項目(一期)、年產(chǎn)1002噸多肽試劑及醫(yī)藥中間體建設項目、多肽及蛋白質(zhì)試劑研發(fā)平臺建設項目和補充流動資金。
值得注意的是，昊帆生物主營業(yè)務收入根據(jù)生產(chǎn)模式劃分，委托加工和外協(xié)采購占比均較高，而公司自產(chǎn)產(chǎn)品的收入占比較低。此外，昊帆生物存在與關聯(lián)方或第三方直接進行資金拆借、利用個人賬戶對外收付款項以及第三方回款等財務內(nèi)控不規(guī)范的情況，為此引深交所問詢。
自產(chǎn)產(chǎn)品收入占比不足6%
昊帆生物成立于2003年，公司主營業(yè)務為多肽合成試劑的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，產(chǎn)品覆蓋下游小分子化學藥物、多肽藥物研發(fā)與生產(chǎn)過程中合成酰胺鍵時所使用的全系列的合成試劑。
財務數(shù)據(jù)方面，2019-2021年的報告期內(nèi)，昊帆生物分別實現(xiàn)營業(yè)收入1.91億元、2.82億元和3.69億元，分別實現(xiàn)凈利潤5812.36萬元、4040.21萬元和1.11億元。
值得注意的是，昊帆生物主營業(yè)務收入根據(jù)生產(chǎn)模式劃分，委托加工和外協(xié)采購占比均較高引深交所問詢，公司自產(chǎn)產(chǎn)品收入占比較少。2019及2020年，昊帆生物均無來自自產(chǎn)產(chǎn)品的收入；2021年，公司自產(chǎn)產(chǎn)品的收入為2138.31萬元，占同期主營業(yè)務收入的比例為5.97%。
數(shù)據(jù)來源：昊帆生物招股書
招股書顯示，2019年11月，昊帆生物子公司安徽昊帆的自有生產(chǎn)基地開工建設。2021年6月，公司自有生產(chǎn)車間“安徽昊帆年產(chǎn)100噸HATU、100噸HBTU、100噸TBTU、50噸PyBOP多肽合成試劑項目”已進入試生產(chǎn)階段。2021年下半年，公司自產(chǎn)產(chǎn)量為87.02噸，自產(chǎn)比例仍較低，在自有產(chǎn)能能夠充分滿足下游客戶的需求前，委托加工業(yè)務預計將會持續(xù)存在。
委托加工等生產(chǎn)過程中，昊帆生物委派技術(shù)人員現(xiàn)場進行工藝指導和產(chǎn)品質(zhì)量管控。對此，深交所要求昊帆生物說明外協(xié)加工或委托加工的差異、主要產(chǎn)品選擇不同生產(chǎn)模式的考慮因素、外協(xié)加工和委托加工的相關產(chǎn)品類型構(gòu)成，公司針對不同生產(chǎn)模式的管理方式差異如不同生產(chǎn)模式下公司委派的協(xié)助管理人員的人數(shù)及作用等。
報告期內(nèi)，昊帆生物部分外協(xié)采購產(chǎn)品經(jīng)簡單分裝工序后對外銷售。對此，昊帆生物需要說明外協(xié)采購后公司進行的加工工序及其作用；結(jié)合經(jīng)簡單分裝工序后對外銷售的產(chǎn)品的類型、毛利率、收入占比、主要客戶等，說明相關客戶通過公司采購而不直接采購的商業(yè)合理性。
除此之外，昊帆生物主要委外加工廠商欣隆藥業(yè)、明潤科技均曾因環(huán)保、安全生產(chǎn)等事項受到當?shù)刂鞴懿块T處罰，處罰結(jié)果包括罰款、停業(yè)整頓等，上述委外加工廠商所受處罰與公司委托其生產(chǎn)的產(chǎn)品無關，委外加工廠商已根據(jù)主管部門的要求完成整改。
財務內(nèi)控不規(guī)范遭問詢
在首輪問詢中，深交所對昊帆生物財務內(nèi)控不規(guī)范的情況進行問詢。昊帆生物存在與關聯(lián)方或第三方直接進行資金拆借、利用個人賬戶對外收付款項以及第三方回款等情況，公司已進行規(guī)范整改。
報告期內(nèi)，昊帆生物存在多次向關聯(lián)方蘇州第壹制藥有限公司(以下簡稱“蘇壹制藥”)拆出資金的情況。2019年合計拆借5200萬元，2020年合計拆借1000萬元，合計6200萬元，直至2020年3月最后一筆本息清償完畢。需要指出的是，蘇壹制藥是吳為忠控制的企業(yè)，吳為忠持有昊帆生物5%的股份，且為昊帆生物創(chuàng)始股東，2003年與朱勇各出資50%成立昊帆有限。
在首輪問詢中，深交所要求昊帆生物逐筆說明報告期內(nèi)上述資金拆借的原因、用途、公司履行的程序及協(xié)議約定，包括但不限于借款金額、期限、利率、擔保措施等。昊帆生物還需列表說明吳為忠控制或有重大影響的企業(yè)及其主營業(yè)務、主要產(chǎn)品，與公司及其股東、主要供應商、主要客戶是否存在關聯(lián)關系或資金往來。
對于資金拆借的用途，昊帆生物表示，“上述資金拆借的原因為蘇壹制藥或其子公司因銀行續(xù)貸或存入貸款保證金等需求向公司進行短期資金拆借用于臨時周轉(zhuǎn)”。
除與關聯(lián)方進行資金拆借，昊帆生物還存在利用個人賬戶對外收付款項以及第三方回款等財務內(nèi)控不規(guī)范情況。
報告期內(nèi)，昊帆生物存在關聯(lián)方朱勇代為支付租金的行為。2018-2020年，朱勇代為支付的租金及相關費用金額分別為13.29萬元、36.74萬元和9.18萬元。對此，深交所要求昊帆生物說明上述第三方代公司支付租金的原因及合理性，報告期內(nèi)是否存在其他第三方代付事項；上述資金拆借是否存在糾紛、爭議或潛在風險。
此外，昊帆生物報告期內(nèi)存在少量的第三方回款情況，主要為客戶所屬集團通過總部統(tǒng)一進行資金支付，以及部分銷售金額較小的客戶員工以其個人先行墊款后再憑發(fā)票報銷導致的第三方回款。2019-2021年，公司第三方回款金額分別為10.22萬元、18.39萬元和352.71萬元。
對昊帆生物IPO進展，中國網(wǎng)財經(jīng)將保持持續(xù)關注。(記者葉淺 邢楠)
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