資質(zhì)認(rèn)證已通過
國際內(nèi)部控制協(xié)會ICI內(nèi)控快訊2020年8月刊
摘要：本期主要內(nèi)容
數(shù)字化轉(zhuǎn)型-監(jiān)管機(jī)構(gòu)對不當(dāng)行為處以8000萬美元罰款;
美國內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會新出臺的三道防線模型偏離重點(diǎn);
為什么商界比以往任何時(shí)候都更需要合規(guī)官;
警方將對益百利網(wǎng)絡(luò)犯罪嫌疑人采取行動;
富國銀行重組風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)，首席合規(guī)官辭職;
審計(jì)報(bào)告稱，機(jī)構(gòu)失誤導(dǎo)致了巨大損失;
ISO信息和數(shù)據(jù)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn);
如何使合規(guī)框架適應(yīng)“新常態(tài)”;
漫長的未來：美國司法部發(fā)布六年來首部《反海外腐敗法》咨詢意見
內(nèi)控名言
“告訴我，我會忘記；教我，我會記得；讓我參與，我能學(xué)會”
——本杰明·富蘭克林
本期主要內(nèi)容：
數(shù)字化轉(zhuǎn)型-監(jiān)管機(jī)構(gòu)對不當(dāng)行為處以8000萬美元罰款;
美國內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會新出臺的三道防線模型偏離重點(diǎn);
為什么商界比以往任何時(shí)候都更需要合規(guī)官;
警方將對益百利網(wǎng)絡(luò)犯罪嫌疑人采取行動;
富國銀行重組風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)，首席合規(guī)官辭職;
審計(jì)報(bào)告稱，機(jī)構(gòu)失誤導(dǎo)致了巨大損失;
ISO信息和數(shù)據(jù)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn);
如何使合規(guī)框架適應(yīng)“新常態(tài)”;
漫長的未來：美國司法部發(fā)布六年來首部《反海外腐敗法》咨詢意見
數(shù)字化轉(zhuǎn)型-監(jiān)管機(jī)構(gòu)對不當(dāng)行為處以8000萬美元罰款
作者：何塞·阿瓦爾卡，羅曼·馬歇爾，喬恩·沃什伯恩
jdsupra.com
2020年8月18日
數(shù)字化轉(zhuǎn)型是指利用技術(shù)、人員和流程等杠桿進(jìn)行創(chuàng)新，以保持競爭力。這個(gè)過程的主要驅(qū)動力通常是數(shù)據(jù)。一家領(lǐng)先的商業(yè)分析公司Domo發(fā)布的名為《數(shù)據(jù)永不休眠》的信息圖表，對此進(jìn)行了生動的說明。盡管正確地實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型可以帶來巨大的成功（比如谷歌、臉書網(wǎng)和亞馬遜），如果忽視了與其潛在法律義務(wù)相關(guān)的陷阱——最顯著的是網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)隱私——則會產(chǎn)生相反的效果，損害企業(yè)的聲譽(yù)和資產(chǎn)負(fù)債表。2020年8月6日，美國貨幣監(jiān)理署（OCC）對Capital One銀行進(jìn)行了8000萬美元的罰款評估，原因是該銀行在將信息技術(shù)遷移到云端之前，未能實(shí)施有效的網(wǎng)絡(luò)安全措施。這一失誤曝光于2019年7月，當(dāng)時(shí)Capital One宣布，一名外部人士未經(jīng)授權(quán)獲取了1億美國人和約600萬加拿大人的個(gè)人信息。
美國內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會新出臺的三道防線模型偏離重點(diǎn)
作者：邁克爾·沃爾科夫
jdsupra.com
2020年8月25日
公司治理和滿足合規(guī)性并不像很多人口口聲聲強(qiáng)調(diào)的那么難。許多管理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)說和與公司運(yùn)營相關(guān)的理論都是建立在直覺基礎(chǔ)上的。要警惕那些試圖把問題復(fù)雜化的人，尤其是相關(guān)的專業(yè)人士。在法律、合規(guī)、法務(wù)會計(jì)、管理和其他專業(yè)服務(wù)方面，企業(yè)都負(fù)有一定的責(zé)任。我們有責(zé)任提供切實(shí)可行的建議，而且這些建議應(yīng)該是容易實(shí)現(xiàn)、便于應(yīng)用到具體問題中的。遵循這一基本原則的專業(yè)人士為公司治理事業(yè)提供了重要的支持和推動力。有的專業(yè)人士通過開發(fā)復(fù)雜的（通常是不可理解的）解決方案來解決他們自創(chuàng)的復(fù)雜困難，從而使問題復(fù)雜化，這對他們的專業(yè)和客戶而言都是一種嚴(yán)重的傷害。美國內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會最近宣布對“公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線模型”進(jìn)行修訂。但由于他們對于新采用的框架沒有提供合理的解釋，因而最終損害了其信譽(yù)。
為什么商界比以往任何時(shí)候都更需要合規(guī)官
作者：理查德·比斯特朗
曾經(jīng)因?yàn)橘V賂外國官員而入獄,現(xiàn)為希望加強(qiáng)合規(guī)的公司提供咨詢的理查德·比斯特朗fcpablog.com
2020年8月26日
2013年12月，我在聯(lián)邦監(jiān)獄呆了將近14個(gè)月后回到家里。重獲自由無疑讓我萬分激動，但是就在我獲釋后不久，我的緩刑官金伯利·戈頓就給我的興奮之情潑了一盆冷水。事實(shí)證明，她是對的，我錯了。在獲釋后的最初一段時(shí)間里，我唯一想做的就是充實(shí)地利用新生后的生活，不浪費(fèi)一點(diǎn)時(shí)間。在獲釋四個(gè)月后，我受邀前往華盛頓一個(gè)重要的合規(guī)活動上發(fā)表主題演講，當(dāng)時(shí)的興奮之情我永遠(yuǎn)不會忘記。但是我需要獲得緩刑官的批準(zhǔn)，才能離開我家所在的康涅狄格州前往華盛頓。這在我看來只是走個(gè)形式。但是與她的通話并不像我預(yù)期的那樣順利。她說：“比斯特朗先生，你才剛獲釋回家。我允許你到區(qū)外旅行，是需要建立在信任的基礎(chǔ)上的，而信任要隨著時(shí)間的推移才能建立起來。所以，答案是不行。”
警方將對益百利網(wǎng)絡(luò)犯罪嫌疑人采取行動
作者：沃倫·湯普森
businesslive.co.za
2020年8月20日
根據(jù)益百利非洲透露，警方最早將于周五逮捕并起訴涉嫌泄露多達(dá)2340萬南非人個(gè)人信息的數(shù)據(jù)泄露嫌疑人。南非銀行風(fēng)險(xiǎn)信息中心（Banking Risk Information Centre）是幾大主要銀行為打擊銀行相關(guān)的有組織犯罪而成立的非營利組織，據(jù)該中心稱，這次黑客攻擊還泄露了80萬家企業(yè)的信息。益百利從銀行和其他企業(yè)收集客戶的信用數(shù)據(jù)。根據(jù)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)埃森哲（Accenture）的數(shù)據(jù)，南非是全球網(wǎng)絡(luò)犯罪受害者人數(shù)第三的國家，每年因網(wǎng)絡(luò)欺詐活動而造成的損失約達(dá)22億南非蘭特。
富國銀行重組風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)，首席合規(guī)官辭職
作者：丹·埃尼斯
bankingdive.com
2020年8月14日
富國銀行正在試圖擺脫今年年初針對其實(shí)施的12項(xiàng)執(zhí)法訴訟所帶來的影響，在這個(gè)過程中，合規(guī)職能將發(fā)揮重要作用。其中一些執(zhí)法訴訟來自于2016年的假賬丑聞，該丑聞已導(dǎo)致該行遭受30億美元的罰款。此外，還有一些針對其它可疑行為的指控，也讓該銀行的處境雪上加霜。上月，一些客戶稱，該銀行在他們不知情的情況下暫停了他們的抵押貸款賬戶。該行還被指控“欺騙性”收取“數(shù)億美元”服務(wù)費(fèi)。美聯(lián)儲于2018年對該行設(shè)定了1.95萬億美元的資產(chǎn)上限，根據(jù)彭博社（Bloomberg）的數(shù)據(jù)估計(jì)，這一限制為該行帶來的市值損失高達(dá)2200億美元。
審計(jì)報(bào)告稱，機(jī)構(gòu)失誤導(dǎo)致了巨大損失
快報(bào)新聞社
newindianexpress.com
2020年8月22日
高知公司（Kochi Corporation）發(fā)布的2018-2019財(cái)年的地方基金審計(jì)報(bào)告顯示，市級政府機(jī)構(gòu)的管理存在嚴(yán)重失誤，并且?guī)砹藰O大的損失。周四發(fā)布的這份報(bào)告還發(fā)現(xiàn)了存在于稅收征收和廢物管理等各類支出中的嚴(yán)重財(cái)務(wù)違規(guī)行為。報(bào)告指出，在實(shí)施網(wǎng)上征稅方面的效率低下嚴(yán)重影響了財(cái)政收入。由于沒能有效實(shí)施網(wǎng)上征稅，大部分稅收收入仍然通過人工收款完成，從而導(dǎo)致資金流失。報(bào)告還指出，一些多年前已經(jīng)被審計(jì)和注銷的收據(jù)也被濫用于稅收。報(bào)道稱，在馬坦奇里市政廳和卡瓦提社區(qū)服務(wù)廳的登記簿上一個(gè)假的收據(jù)號碼，就導(dǎo)致了帳簿上虧損45萬盧比。同時(shí)，審計(jì)期間使用的收據(jù)簿沒有交給審計(jì)部門檢查。報(bào)告還指出了各部門之間缺乏協(xié)調(diào)的現(xiàn)狀和內(nèi)部控制存在的缺陷。
ISO信息和數(shù)據(jù)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)
作者：德?lián)P·科舒蒂奇 蘭德·萊亞爾
cpomagazine.com
2020年8月20日
信息和數(shù)據(jù)是組織日常運(yùn)營的關(guān)鍵元素，因此，它們需要得到適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)。這是顯而易見的，因?yàn)楹贤?、法律和法?guī)都逐步演變到包含了信息安全條款。然而，需要適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)并不意味著指明了如何去做，合同、法律和法規(guī)中往往也沒有提供太多細(xì)節(jié)。因此，許多公司都不知道從何下手，這會對運(yùn)營績效產(chǎn)生負(fù)面影響。幸運(yùn)的是，市場上有幾種解決方案可以提供幫助。本文將介紹ISO 27000系列中包含的一些要素，這些要素可以為如何實(shí)現(xiàn)和維護(hù)可持續(xù)的信息和數(shù)據(jù)保護(hù)提供指導(dǎo)。
如何使合規(guī)框架適應(yīng)“新常態(tài)”
Consultancy.asia
2020年8月17日
遠(yuǎn)程工作和旅行限制的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)是削弱了現(xiàn)有的合規(guī)控制并阻礙了法務(wù)調(diào)查。由于在實(shí)地視察、面談和查閱原始文件方面的限制，內(nèi)部審計(jì)和調(diào)查面臨重大挑戰(zhàn)和延誤。為了保持控制，建議各公司制定“合規(guī)連續(xù)性計(jì)劃”，并調(diào)整現(xiàn)有的合規(guī)框架和政策。
漫長的未來：美國司法部發(fā)布六年來首部《反海外腐敗法》咨詢意見
作者：布萊恩· 麥克沃伊
natlawreview.com
2020年8月18日
美國司法部發(fā)布了一部《反海外腐敗法》（FCPA）咨詢意見，這是近六年來的第一次。根據(jù)美國司法部的意見，美國投資公司向別國國有銀行的子公司支付交易費(fèi)用不會觸發(fā)《反海外腐敗法》的強(qiáng)制執(zhí)行程序?！斗春Ｍ飧瘮》ā芬话憬姑绹净騻€(gè)人向外國官員行賄，以尋求獲取或保留業(yè)務(wù)。根據(jù)《反海外腐敗法》的要求，司法部長有必要制定相關(guān)程序，允許公司就具體的《反海外腐敗法》合規(guī)問題尋求指導(dǎo)，于是美國司法部《反海外腐敗法》意見程序應(yīng)運(yùn)而生。公司可以向司法部詢問“特定的、預(yù)期可能的、或假設(shè)的行為”是否違反了《反海外腐敗法》。
來源：國際內(nèi)部控制協(xié)會ICI中國總部
近期課程安排：3月、6月、9月、11月
《國際注冊內(nèi)部控制師CICS資格認(rèn)證》面授及網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)班：
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