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國際內(nèi)部控制協(xié)會ICI內(nèi)控快訊2020年5月刊

2020-07-03 23:07

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摘要：主要內(nèi)容： COSO委員會提供了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好的新指南合規(guī)裁員預(yù)算削減，提高了內(nèi)部監(jiān)督松懈的可能性 2020年及以后，合規(guī)技術(shù)將面臨哪些機(jī)遇？三種增強(qiáng)組織信任的方法，以促進(jìn)新冠疫情后的業(yè)務(wù)恢復(fù) 是時(shí)候重新審視“這將永遠(yuǎn)行不通”的判斷了新冠疫情對合規(guī)工作的影響公司在困難時(shí)期應(yīng)該做的5件事

內(nèi)控名言：

建立良好的聲譽(yù)需要許多好的行動，而要失去聲譽(yù)則只需要一件壞事。

本杰明·富蘭克林

主要內(nèi)容：

COSO委員會提供了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好的新指南

合規(guī)裁員預(yù)算削減，提高了內(nèi)部監(jiān)督松懈的可能性

2020年及以后，合規(guī)技術(shù)將面臨哪些機(jī)遇？

三種增強(qiáng)組織信任的方法，以促進(jìn)新冠疫情后的業(yè)務(wù)恢復(fù)

是時(shí)候重新審視“這將永遠(yuǎn)行不通”的判斷了

新冠疫情對合規(guī)工作的影響

公司在困難時(shí)期應(yīng)該做的5件事

COSO委員會提供了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好的新指南

肯·泰西亞克（Ken Tysiac）

2020年5月27日

風(fēng)險(xiǎn)偏好在組織成功中起著重要作用，領(lǐng)導(dǎo)者在制定戰(zhàn)略決策時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎考慮。

COSO主席保羅·索貝爾（Paul Sobel）在新聞稿中說：“風(fēng)險(xiǎn)偏好是制定戰(zhàn)略和目標(biāo)的基本組成部分，為組織追求既定績效水平提供背景。” “重要的是要認(rèn)識到選擇戰(zhàn)略目標(biāo)需要了解風(fēng)險(xiǎn)偏好。盡管組織通?？梢哉{(diào)整以承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)，但有時(shí)可能需要調(diào)整預(yù)期，甚至調(diào)整策略，以適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境，例如我們目前正在經(jīng)歷的業(yè)務(wù)環(huán)境。”

該指南包括有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)偏好的六點(diǎn)要記住的關(guān)鍵事項(xiàng)：

l 風(fēng)險(xiǎn)偏好不是一個(gè)單獨(dú)的框架。它不是一項(xiàng)獨(dú)立的活動，應(yīng)成為管理風(fēng)險(xiǎn)以及組織行動和溝通不可或缺的一部分。

l 風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力有所不同。盡管相關(guān)，但它們是不同的方面。

l 風(fēng)險(xiǎn)偏好比金融服務(wù)業(yè)更重要。它可以幫助所有組織更有效地理解和管理績效。

l 風(fēng)險(xiǎn)偏好是決策的核心。在確定必要的決定中很重要。

l 風(fēng)險(xiǎn)承受能力不只是指標(biāo)。盡管通常將其視為為每個(gè)指標(biāo)分配目標(biāo)預(yù)期方法的一部分，但更好的，具有前瞻性的應(yīng)用程序會將預(yù)期和策略聯(lián)系在一起，以供將來采取行動。

l 風(fēng)險(xiǎn)偏好有助于提高透明度。它可以提高人們對組織愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以及旨在限制的風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識。

合規(guī)裁員預(yù)算削減，提高了內(nèi)部監(jiān)督松懈的可能性

克里斯汀·布勞頓（Kristin Broughton）

wsj.com

2020年5月25日

企業(yè)合規(guī)部門發(fā)現(xiàn)自己處于企業(yè)成本削減的范圍中，引發(fā)了人們對錯(cuò)誤或行為不被發(fā)現(xiàn)的潛在可能性的擔(dān)憂。顧問，研究人員和合規(guī)官員表示，合規(guī)部門的裁員和休假已經(jīng)成為受冠狀病毒大流行打擊最嚴(yán)重的部門。受經(jīng)濟(jì)衰退影響較小的公司正在削減與合規(guī)性相關(guān)的支出或?yàn)榭赡艿念A(yù)算削減做準(zhǔn)備。有些選擇不填補(bǔ)空缺職位或推遲計(jì)劃。合規(guī)和調(diào)查公司Guidepost Solutions首席執(zhí)行官朱莉·邁爾斯·伍德（Julie Myers Wood）表示，過去十年中，合規(guī)團(tuán)隊(duì)在很大程度上避免了重大預(yù)算削減。她說：“但在一家裁員全面的公司中，認(rèn)為合規(guī)團(tuán)隊(duì)將不受影響是不現(xiàn)實(shí)的。” “她認(rèn)為將會要求更少的人去做更多的事情。”

2020年及以后，合規(guī)技術(shù)將面臨哪些機(jī)遇？

——未來五年，合規(guī)技術(shù)支出預(yù)計(jì)將同比增長48％。了解合規(guī)部門將如何轉(zhuǎn)變。

葉夫根尼·利霍德（Evgeny Likhoded）

2020年5月25日

合規(guī)技術(shù)

我們正生活在前所未有的時(shí)代。全球衛(wèi)生危機(jī)、周圍環(huán)境正在逐步發(fā)生變化，改變了我們的工作和生活方式。技術(shù)已成為許多公司成功的核心。

金融機(jī)構(gòu)并沒有很快意識到將技術(shù)嵌入其合規(guī)流程中的好處，但是它最終正在發(fā)生。創(chuàng)新速度比以往任何時(shí)候都要快。畢馬威（KPMG）估計(jì)，到2020年底，合規(guī)技術(shù)支出將占所有監(jiān)管支出的34％。而且，它不會在那里達(dá)到頂峰。未來五年，合規(guī)技術(shù)支出預(yù)計(jì)將同比增長48％。顯然，合規(guī)部門將要轉(zhuǎn)型。

未來十年，增加的數(shù)字化將為他們帶來哪些機(jī)遇？

從被動到主動

在2018年，平均每個(gè)一級銀行將其業(yè)務(wù)預(yù)算的約20％用于合規(guī)，并雇用了500名合規(guī)人員。但是，盡管投入了資金和人力，但大多數(shù)銀行仍在繁重的工作量中掙扎。麥肯錫對歐洲，亞洲和北美的24家領(lǐng)先銀行（包括幾家具有系統(tǒng)重要性的銀行）進(jìn)行基準(zhǔn)評估時(shí)，大多數(shù)人表示，它們的基礎(chǔ)合規(guī)能力和控制能力不如他們所希望的成熟。結(jié)果是合規(guī)人員經(jīng)常將大部分精力花在低級任務(wù)上，而沒有時(shí)間進(jìn)行戰(zhàn)略制定。

通過使日常例行重復(fù)任務(wù)自動化，合規(guī)技術(shù)可以顯著減少底層工作量。“自動化可以釋放人員。突然之間，您不再需要逐行瀏覽電子表格，勾選復(fù)選框或四處查找文件。做出決定要快得多。”但是合規(guī)性技術(shù)不僅僅在于速度。更重要的是，合規(guī)人員可以減少執(zhí)行低級任務(wù)所需的時(shí)間，而將精力集中在分析，策略以及開發(fā)更好的系統(tǒng)和控制上。換句話說，它們可以帶來更多的價(jià)值。

三種增強(qiáng)組織信任的方法，以促進(jìn)新冠疫情后的業(yè)務(wù)恢復(fù)

馬特·凱利

jdsupra.com

2020年5月21日

組織信任似乎是企業(yè)道德和合規(guī)中的一個(gè)模糊概念，事實(shí)上，當(dāng)我們看到企業(yè)為了在新冠疫情危機(jī)中生存而不得不做出的艱難選擇時(shí)，組織信任有著實(shí)質(zhì)性的影響。組織信任是指員工對自己的公司將以公平的方式行事并與自己的道德優(yōu)先事項(xiàng)保持一致的信心。（雖然我們在這個(gè)定義中使用員工，但股東、客戶、業(yè)務(wù)伙伴和任何企業(yè)的其他利益相關(guān)者也是如此。）

更簡單地說，組織信任是員工相信企業(yè)不會以某種方式損害他們的利益。即使他們可能不了解公司在做什么，員工還是會遵循公司的做法和標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)樗麄兿嘈抛约旱男袨闀楦蟮墓餐娣?wù)。

建立組織信任的方式，其重要性應(yīng)該變得更加清晰。新冠疫情給大大小小的企業(yè)帶來了巨大的不確定性。組織信任將是高級管理人員在重組運(yùn)營、實(shí)施新程序時(shí)保持企業(yè)團(tuán)結(jié)的粘合劑。

當(dāng)企業(yè)要恢復(fù)推基本業(yè)務(wù)，或在各地放松隔離后恢復(fù)企業(yè)運(yùn)營，應(yīng)考慮一下公司和員工將面臨的情況：

l 減薪或休假

l 經(jīng)常洗手或清潔辦公室

l 經(jīng)常在家中工作

l 使用新軟件完成他們現(xiàn)在遠(yuǎn)程執(zhí)行的任務(wù)

l 提交更多關(guān)于他們工作活動的報(bào)告

l 同意健康檢查

l 承諾即使在辦公室外也要保持社交距離。

所有這些都需要組織的信任，因?yàn)閱T工必須相信他們的個(gè)人付出——花費(fèi)額外的時(shí)間和精力去完成任務(wù)，甚至放棄報(bào)酬——并不是徒勞的。組織信任需要特定的步驟包括：管理層清楚明確的指令；建立一致的政策、程序和培訓(xùn)；可信賴的實(shí)際行動。

是時(shí)候重新審視“這將永遠(yuǎn)行不通”的判斷了

金伯利·埃里森-泰勒甲骨文財(cái)務(wù)思想領(lǐng)導(dǎo)力執(zhí)行董事

會計(jì)網(wǎng)站

2020年5月27日

新冠疫情對我們目前的環(huán)境產(chǎn)生了前所未有的集體影響，這意味著現(xiàn)在是時(shí)候重新審視那些我們一直說“永遠(yuǎn)行不通”的商業(yè)模式、服務(wù)和技術(shù)了。

在疫情之前，財(cái)務(wù)專業(yè)人士面臨著冗長的結(jié)算流程、多張電子表格、手動調(diào)整和生成報(bào)告天數(shù)等挑戰(zhàn)。在一項(xiàng)對900名金融專業(yè)人士的調(diào)查中，參與者對由于舊系統(tǒng)阻礙協(xié)作和數(shù)據(jù)共享而無法更快、更有效地工作表示失望。一位受訪者表示：“會計(jì)結(jié)算推遲了預(yù)測過程的開始。簡化流程將有助于整個(gè)時(shí)間表的制定。”

在目前的環(huán)境下，無論下一個(gè)“新規(guī)范”是什么，財(cái)務(wù)主管都應(yīng)該利用自動化的流程和云技術(shù)，讓團(tuán)隊(duì)騰出時(shí)間從事高價(jià)值的活動，例如分析業(yè)務(wù)運(yùn)營，為客戶、客戶和業(yè)務(wù)合作伙伴的新期望做好準(zhǔn)備。一位受訪者同意：“如果我們改進(jìn)了自動對賬，那么我們團(tuán)隊(duì)手動處理的對賬數(shù)量就會減少。”

在短短的幾個(gè)月里，我們就過著截然不同的生活——無論是個(gè)人生活還是職業(yè)生活。雖然我們對挑戰(zhàn)的反應(yīng)各不相同，但需要時(shí)刻注意新的變化。從專業(yè)角度來說，現(xiàn)在比以往任何時(shí)候都更需要金融專業(yè)人士來幫助應(yīng)對一個(gè)不僅不確定而且日復(fù)一日變化的環(huán)境。

一切照舊的流程在當(dāng)前的大流行病環(huán)境中不起作用，在“新常態(tài)”下也可能行不通。現(xiàn)在是時(shí)候重新審視那些“以前不會使用或覺得還沒到時(shí)候”的方式和想法了，在一個(gè)難以想象的環(huán)境中重新架設(shè)機(jī)會。重新評估機(jī)會以減少手動流程，以及完成所需業(yè)務(wù)功能。雖然改變是可怕的，但結(jié)果是值得的。

新冠疫情對合規(guī)工作的影響

朱莉·邁爾斯·伍德

福布斯網(wǎng)站

于2020年5月20日.

新冠疫情已經(jīng)并將持續(xù)對大公司和小公司造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)壓力。制造商被迫暫時(shí)關(guān)閉工廠，商店被關(guān)閉，消費(fèi)者需求減弱。一些知名公司已申請破產(chǎn)保護(hù)。對我們所有人來說這是一場充滿不確定性的風(fēng)暴。不用說，公司正經(jīng)歷著巨大的財(cái)務(wù)壓力，削減成本已經(jīng)開始，而且將是深入的。隨著利潤中心大幅削減，合規(guī)等成本中心無疑將面臨風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)濟(jì)好轉(zhuǎn)之前，其資源可能會減少。

這對那些苦苦掙扎的公司合規(guī)部門意味著什么？意味著公司需要在如何分配有限的資源上做出基于風(fēng)險(xiǎn)的選擇。

公司在困難時(shí)期應(yīng)該做的5件事

斯蒂芬妮·布羅克

會計(jì)網(wǎng)站

2020年5月19日