資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI內(nèi)控快訊2020年3月刊
摘要：電信公司對(duì)反腐敗的聲音在哪里？
內(nèi)部舞弊如何影響企業(yè)的忠誠(chéng)度計(jì)劃：需要的注意事項(xiàng)
與舞弊作斗爭(zhēng)，要管好文化
如何防止機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）與內(nèi)部控制混淆
尼日利亞不應(yīng)該有幽靈員工冒領(lǐng)薪水
瑞典銀行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)罰款3.6億歐元
如果某些事情確實(shí)破壞了互聯(lián)網(wǎng)，會(huì)怎么樣？
馬來(lái)西亞：敦促企業(yè)為新的反腐敗法做好準(zhǔn)備
主要內(nèi)容：
電信公司對(duì)反腐敗的聲音在哪里？
內(nèi)部舞弊如何影響企業(yè)的忠誠(chéng)度計(jì)劃：需要的注意事項(xiàng)
與舞弊作斗爭(zhēng)，要管好文化
如何防止機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）與內(nèi)部控制混淆
尼日利亞不應(yīng)該有幽靈員工冒領(lǐng)薪水
瑞典銀行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)罰款3.6億歐元
如果某些事情確實(shí)破壞了互聯(lián)網(wǎng)，會(huì)怎么樣？
馬來(lái)西亞：敦促企業(yè)為新的反腐敗法做好準(zhǔn)備
電信公司對(duì)反腐敗的聲音在哪里？
作者：比吉塔·尼格倫（Birgitta Nygren）和馬克·皮曼（Mark Pyman）
fcpablog.com
2020年3月23日
FCPA博客最近發(fā)布了有史以來(lái)遭受《海外反腐敗法案》（FCPA）處罰的排名前40的企業(yè)。 如果您查看罰金最高的公司，您會(huì)發(fā)現(xiàn)前十名中有四家是電信公司：愛(ài)立信和Telia（均來(lái)自瑞典），Mobile TeleSystems（俄羅斯）和Vimpelcom（荷蘭）。按照美國(guó)司法部和證交會(huì)的決議，這四家公司共支付了36.7億美元的罰款。我們很難相信愛(ài)立信和Telia的幾代公司領(lǐng)導(dǎo)人在有意并持續(xù)地將其公司暴露于違反法律的風(fēng)險(xiǎn)中。但是美國(guó)司法部的聲明毫不含糊地指出，“愛(ài)立信的腐敗行為涉及高層管理人員，跨越了17年，涉及至少五個(gè)國(guó)家，所有這些腐敗行為都是為了增加利潤(rùn)而進(jìn)行的誤導(dǎo)。”
內(nèi)部舞弊如何影響企業(yè)的忠誠(chéng)度計(jì)劃：需要的注意事項(xiàng)
作者：比爾·伯恩（Bill Byrne）
blog.hftp.org
2020年3月12日
從航空公司到動(dòng)物園，組織一直在戰(zhàn)略上利用獎(jiǎng)勵(lì)和忠誠(chéng)度計(jì)劃來(lái)贏得并留住客戶。 實(shí)施和管理忠誠(chéng)度計(jì)劃對(duì)許多組織有好處；但是，如果不能有效地管理舞弊風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)將喪失從此類程序中獲得的優(yōu)勢(shì)。本文是有關(guān)忠誠(chéng)度計(jì)劃舞弊的兩部分系列之一。 它解決了兩種類型的內(nèi)部舞弊人員：客戶和內(nèi)部員工。 請(qǐng)?jiān)谙轮茉倏吹诙糠?，該部分將涵蓋涉及網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)的外部舞弊行為。
與舞弊作斗爭(zhēng)，要管好文化
作者：德魯·阿達(dá)梅克（Drew Adamek）
fm-magazine.com
2020年3月12日
根據(jù)反舞弊合作組織的一項(xiàng)新研究，組織文化在促進(jìn)發(fā)現(xiàn)、緩解和預(yù)防財(cái)務(wù)欺詐和不當(dāng)行為方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用，但是領(lǐng)導(dǎo)者需要積極評(píng)估和塑造內(nèi)部文化。
最近發(fā)布的這項(xiàng)研究發(fā)現(xiàn)，“ 一種積極的文化方式可以阻止各種類型的不當(dāng)行為，并促進(jìn)提高士氣和生產(chǎn)力的行為”。 這項(xiàng)研究還發(fā)現(xiàn)，強(qiáng)大的道德文化可以抵御“舞弊的三角理論”——機(jī)會(huì)、壓力和自我合理化的壓力，而這三種因素通常會(huì)導(dǎo)致舞弊和腐敗。
如何防止機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）與內(nèi)部控制混淆
作者：希拉里·理查茲（Hilary Richards）
cfo.com
2020年3月23日
實(shí)施機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）的主要好處之一是能夠在有限范圍內(nèi)快速啟動(dòng)自動(dòng)化流程，同時(shí)可以在實(shí)施過(guò)程中使流程標(biāo)準(zhǔn)化。 但是，快速部署會(huì)給實(shí)施《薩班斯-奧克斯利法案》。（Sarbanes-Oxley）項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)評(píng)估和監(jiān)測(cè)帶來(lái)一些潛在風(fēng)險(xiǎn)?！?/span>高德納金融未來(lái)》（Gartner's Future of Finance）的研究中指出，最近發(fā)現(xiàn)機(jī)器人流程自動(dòng)化（RPA）將內(nèi)部控制置于風(fēng)險(xiǎn)之中，因?yàn)榧庇诓捎?/span>RPA已造成風(fēng)險(xiǎn)管理的盲點(diǎn)。在RPA整個(gè)生命周期中，問(wèn)責(zé)機(jī)制和治理對(duì)于減少欺詐行為和保持內(nèi)部控制的有效性至關(guān)重要。 此外，在RPA團(tuán)隊(duì)中沒(méi)有明確的企業(yè)內(nèi)部角色和職責(zé)結(jié)構(gòu)，可能會(huì)給完成職責(zé)和提供RPA所要求的監(jiān)督的人員留下資格方面的空白。
尼日利亞不應(yīng)該有幽靈員工冒領(lǐng)薪水
編輯
領(lǐng)導(dǎo)力網(wǎng)站
2020年3月23日
最近，尼日利亞財(cái)政，預(yù)算和國(guó)家計(jì)劃部部長(zhǎng)扎伊納布·艾哈邁德（Zainab Ahmed）令人不安地披露，聯(lián)邦政府在聯(lián)邦公務(wù)員系統(tǒng)的工資清單上發(fā)現(xiàn)了約7萬(wàn)名幽靈員工，她要求有關(guān)當(dāng)局采取嚴(yán)厲措施和行動(dòng)。財(cái)政部長(zhǎng)在為財(cái)政部、會(huì)計(jì)和政府各部、部門和機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)主任舉行的管理務(wù)虛會(huì)上披露了此事。根據(jù)她的說(shuō)法，通過(guò)聯(lián)邦政府推出的稱為綜合薪資和人員信息系統(tǒng)（IPPIS）的自動(dòng)薪資裝置的工具，發(fā)現(xiàn)了數(shù)量眾多但仍能及時(shí)支付工資和津貼的假冒和不存在的員工。
瑞典銀行被監(jiān)管機(jī)構(gòu)罰款3.6億歐元
bnn-news.com
2020年3月20日
瑞典銀行注意到，瑞典和愛(ài)沙尼亞銀行的監(jiān)事關(guān)于瑞典銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)和管理的歷史性問(wèn)題的結(jié)論與該銀行先前的結(jié)論相符。 瑞典銀行將向瑞典監(jiān)管機(jī)構(gòu)支付3.6億歐元的罰款，瑞典和愛(ài)沙尼亞的監(jiān)管機(jī)構(gòu)已要求該銀行繼續(xù)改善反洗錢和反恐怖主義融資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、判定和分析能力，并改善組織結(jié)構(gòu)和增加可獲取的資源。瑞典的調(diào)查得出的結(jié)論是，瑞典銀行在波羅的海分行的反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在嚴(yán)重問(wèn)題。該銀行對(duì)反洗錢以及流程、方法和控制系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)不足。正如此次調(diào)查所述的那樣，波羅的海國(guó)家的行動(dòng)沒(méi)有得到足夠的資源來(lái)打擊洗錢行為。
如果某些事情確實(shí)破壞了互聯(lián)網(wǎng)，會(huì)怎么樣？
作者：?jiǎn)?/span>·麥克格拉斯（Joe McGrath）。
icaew.com
2020年3月
早在2013年，亞馬遜遭受了一次互聯(lián)網(wǎng)中斷事件。 電子商務(wù)巨頭為此損失了約200萬(wàn)英鎊的銷售額，并使網(wǎng)絡(luò)流量下降了40％。 但是這種中斷并沒(méi)有持續(xù)數(shù)周甚至數(shù)小時(shí)，它只持續(xù)了30分鐘。 如今，大多數(shù)英國(guó)公司都依靠互聯(lián)網(wǎng)和移動(dòng)服務(wù)提供商來(lái)確保業(yè)務(wù)的平穩(wěn)運(yùn)行。 但是許多組織所依賴的數(shù)字基礎(chǔ)架構(gòu)極易崩潰。 即使在2020年，第一個(gè)互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)提供商（ISP）Telenet成立46年后，-電信網(wǎng)絡(luò)仍然可能由于各種原因而中斷，例如停電、天氣惡劣、電纜和基礎(chǔ)設(shè)施損壞，人為因素錯(cuò)誤或網(wǎng)絡(luò)更改和升級(jí)。 所有這些都會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)產(chǎn)生毀滅性影響，從而嚴(yán)重破壞并損害企業(yè)的盈利能力、品牌聲譽(yù)和士氣。
馬來(lái)西亞：敦促企業(yè)為新的反腐敗法做好準(zhǔn)備
作者：李艾絲特（Esther Lee）
theedgemarkets.com
2020年3月18日
隨著2020年6月1日臨近，許多馬來(lái)西亞企業(yè)仍未做好實(shí)施《馬來(lái)西亞反腐敗委員會(huì)（MACC）法案2018》第17A條的準(zhǔn)備工作。這是一項(xiàng)新法律，如果某些公司參與賄賂，該法律將使董事和高級(jí)管理層對(duì)其公司的行為承擔(dān)責(zé)任。 普華永道上周三發(fā)布的《馬來(lái)西亞全球經(jīng)濟(jì)犯罪和舞弊調(diào)查》發(fā)現(xiàn)，只有49％的受訪者有專門的計(jì)劃來(lái)解決賄賂和腐敗的問(wèn)題，而32％的受訪者在未來(lái)兩年希望能增加資源來(lái)打擊欺詐、腐敗和經(jīng)濟(jì)犯罪。其余人表示他們不知道是否需要增加資源。 普華永道合伙人、法證服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)咨詢負(fù)責(zé)人亞歷克斯·譚（Alex Tan）表示，對(duì)于馬來(lái)西亞企業(yè)而言，這一數(shù)字聽(tīng)起來(lái)并不樂(lè)觀，因?yàn)橹挥幸话氲钠髽I(yè)準(zhǔn)備就緒。
來(lái)源：國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部
近期課程安排：3月、6月、9月、11月
《國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師CICS資格認(rèn)證》面授及網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)班：
報(bào)名鏈接：http://www.neikong.com/kecheng/detail_870826
聯(lián)系電話：010-68004176、68004186
聯(lián) 系 人：孫老師、邱老師
