資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI內(nèi)控快訊2019年12月刊
摘要：主要內(nèi)容：
創(chuàng)新、人才、文化、安全、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)是董事會(huì)和高管們主要關(guān)心的問(wèn)題
美國(guó)證券交易委員會(huì)在《海外反腐敗法》的制裁、出口管制處罰方面開(kāi)辟了新天地
十億美元：愛(ài)立信的海外反腐敗法執(zhí)法行動(dòng)
波音首席執(zhí)行官丹尼斯?梅倫堡的離職，增加了公司領(lǐng)導(dǎo)層創(chuàng)紀(jì)錄的動(dòng)蕩一年
今年NACD上市公司調(diào)查的關(guān)鍵董事會(huì)要點(diǎn)
隨著風(fēng)險(xiǎn)增加，獨(dú)立董事辭職人數(shù)在2019年翻了一番
印度儲(chǔ)備銀行將發(fā)布公司治理準(zhǔn)則
內(nèi)控名言：
You can fool all the people some of the time, and some of the people all the time, but you cannot fool all the people all the time.
或許你能愚弄所有的人一時(shí)又或者能欺瞞一些人一世，但你絕不會(huì)欺騙所有人一輩子。
亞伯拉罕.林肯
主要內(nèi)容：
創(chuàng)新、人才、文化、安全、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)是董事會(huì)和高管們主要關(guān)心的問(wèn)題
美國(guó)證券交易委員會(huì)在《海外反腐敗法》的制裁、出口管制處罰方面開(kāi)辟了新天地
十億美元：愛(ài)立信的海外反腐敗法執(zhí)法行動(dòng)
波音首席執(zhí)行官丹尼斯•梅倫堡的離職，增加了公司領(lǐng)導(dǎo)層創(chuàng)紀(jì)錄的動(dòng)蕩一年
今年NACD上市公司調(diào)查的關(guān)鍵董事會(huì)要點(diǎn)
隨著風(fēng)險(xiǎn)增加，獨(dú)立董事辭職人數(shù)在2019年翻了一番
印度儲(chǔ)備銀行將發(fā)布公司治理準(zhǔn)則
創(chuàng)新、人才、文化、安全、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)是董事會(huì)和高管們主要關(guān)心的問(wèn)題
來(lái)源：protiviti.com網(wǎng)站
2019年12月
甫瀚網(wǎng)站（Protiviti.com）和北卡羅萊納州立大學(xué)的ERM計(jì)劃很高興提供了這份報(bào)告，闡明了2020年重點(diǎn)關(guān)注全球董事會(huì)和高管所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。本報(bào)告包含了對(duì)董事和高管進(jìn)行的第八次年度風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的結(jié)果，以獲得他們對(duì)未來(lái)一年廣泛的風(fēng)險(xiǎn)集合可能對(duì)其組織產(chǎn)生多大影響的看法。
美國(guó)證券交易委員會(huì)在《海外反腐敗法》的制裁、出口管制處罰方面開(kāi)辟了新天地
作者：歐拉.塔克
2019年12月12日
美國(guó)證券交易委員會(huì)擴(kuò)大了其管轄范圍，其中包括對(duì)美國(guó)一家被指控違反《海外反腐敗法》的營(yíng)銷(xiāo)和印刷公司的制裁。律師和合規(guī)專(zhuān)業(yè)人士奧拉•M•塔克（Ola M.Tucker）表示，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）今后是否會(huì)繼續(xù)追究這些指控仍有待觀(guān)察，但對(duì)公司來(lái)說(shuō)，最好的辯護(hù)措施是制定一項(xiàng)全面的合規(guī)計(jì)劃。毫無(wú)疑問(wèn)，《海外反腐敗法》賦予了美國(guó)司法部和美國(guó)證券交易委員會(huì)廣泛的司法管轄權(quán)，以執(zhí)行該法禁止賄賂外國(guó)政府官員的規(guī)定。但在最近針對(duì)Quad/Graphics公司的訴訟中，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）似乎不僅用反腐敗法規(guī)來(lái)懲罰這家上市公司的賄賂行為，還用它來(lái)懲罰其違反美國(guó)制裁和出口管制法律的行為。一般而言，美國(guó)司法部是該法規(guī)反賄賂條款，以及故意違反賬簿、記錄和內(nèi)部控制條款的刑事執(zhí)行者。與此同時(shí)，美國(guó)證券交易委員會(huì)就違反反賄賂規(guī)定、賬簿記錄和內(nèi)部控制規(guī)定提起民事訴訟。當(dāng)這兩個(gè)聯(lián)邦機(jī)構(gòu)對(duì)同一事件有管轄權(quán)時(shí)，他們可以協(xié)同工作。
十億美元：愛(ài)立信的海外反腐敗法執(zhí)法行動(dòng)
第三部分：內(nèi)部控制失效
作者：托馬斯·?？怂?/span>
2019年12月11日
上周，美國(guó)司法部（DOJ）宣布了一項(xiàng)長(zhǎng)期存在的《海外反腐敗法》（FCPA）執(zhí)行行動(dòng)的決議，涉及總部位于瑞典的跨國(guó)網(wǎng)絡(luò)和電信設(shè)備及服務(wù)公司愛(ài)立信(Ericsson)。這件事在罰金和罰金總額上令人震驚，超過(guò)10億美元，其中包括司法部評(píng)定的5.2億美元的刑事罰款。另外，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)評(píng)估的利潤(rùn)損失接近5.4億美元。在接下來(lái)的幾篇博文中，我將會(huì)考慮愛(ài)立信的FCPA執(zhí)法行動(dòng)。今天，我認(rèn)為其內(nèi)部控制是失敗的。
波音首席執(zhí)行官丹尼斯•梅倫堡的離職，使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層成為創(chuàng)紀(jì)錄的動(dòng)蕩一年
作者：阿米莉亞·盧卡斯和瑪吉·菲茨杰拉德
2019年12月23日
波音公司(Boeing)首席執(zhí)行長(zhǎng)穆倫伯格(Dennis Muilenburg)是今年一連串首席執(zhí)行長(zhǎng)離職的最新的一位犧牲品。根據(jù)商業(yè)和高管培訓(xùn)公司Challenger, Gray & Christmas的數(shù)據(jù)，截至11月，2019年共有1480位ceo離職。這是今年前11個(gè)月的最高記錄。去年12月，聯(lián)合航空(United Airlines)、Alphabet、Expedia、SoulCycle和Away等公司的首席執(zhí)行官也紛紛高調(diào)辭職，這將使2019年成為有記錄以來(lái)高管離職人數(shù)最多的一年。
“挑戰(zhàn)者”（Challenger）的副總裁安迪•挑戰(zhàn)者（Andy Challenger）表示，今年發(fā)生如此多的CEO離職事件原因并不簡(jiǎn)單，但他認(rèn)為，這與美國(guó)正處于歷史上最長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期有關(guān)。
今年NACD上市公司調(diào)查的關(guān)鍵董事會(huì)要點(diǎn)
作者：邁克爾·佩雷格林
來(lái)源：福布斯網(wǎng)站
2019年12月26日
全國(guó)公司董事協(xié)會(huì)（NACD）年度上市公司治理調(diào)查（簡(jiǎn)稱(chēng)“調(diào)查”）是公司董事會(huì)及其主要委員會(huì)的重要資源。2019-2020年版的調(diào)查提供了關(guān)鍵治理實(shí)踐和屬性的及時(shí)信息。可以肯定的是，年終董事會(huì)通常都會(huì)收到各種來(lái)源的精心準(zhǔn)備的報(bào)告。然而，通過(guò)其數(shù)據(jù)的廣度和相關(guān)分析，NACD調(diào)查作為一個(gè)特別有價(jià)值的簡(jiǎn)報(bào)工具脫穎而出。這不僅適用于上市公司董事會(huì)，也適用于大型私營(yíng)和非營(yíng)利公司。
隨著風(fēng)險(xiǎn)增加，獨(dú)立董事辭職人數(shù)在2019年翻了一番
作者：麗卡·巴特查里亞
來(lái)源：economictimes.indiatimes.com
2019年12月26日
與前兩年相比，2019年從董事會(huì)辭職的獨(dú)立董事人數(shù)增加了一倍，原因是責(zé)任的增加、公司治理案件數(shù)量的增加、對(duì)欺詐風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂(yōu)加劇，以及個(gè)人聲譽(yù)受到威脅的危機(jī)導(dǎo)致了獨(dú)立董事的集體離職。根據(jù)市場(chǎng)追蹤網(wǎng)站nseinfobase.com的數(shù)據(jù)，今年空缺的獨(dú)立董事職位達(dá)到創(chuàng)紀(jì)錄的1393個(gè)，而2018年和2017年分別為767個(gè)和717個(gè)。
印度儲(chǔ)備銀行將發(fā)布公司治理準(zhǔn)則
2019年12月26日
印度儲(chǔ)備銀行（RBI）在報(bào)告中表示，印度金融體系的規(guī)模和復(fù)雜性不斷擴(kuò)大，突顯出加強(qiáng)受監(jiān)管實(shí)體公司治理標(biāo)準(zhǔn)的重要性。中央銀行早些時(shí)候發(fā)現(xiàn)了PMC銀行的重大違規(guī)行為，包括重大財(cái)務(wù)違規(guī)、內(nèi)部控制和系統(tǒng)失靈，以及貸款風(fēng)險(xiǎn)的不當(dāng)行為和漏報(bào)。印度儲(chǔ)備銀行（RBI）借鑒了當(dāng)年公司治理失誤的線(xiàn)索，正在發(fā)布有關(guān)受監(jiān)管實(shí)體的公司治理準(zhǔn)則草案。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一份關(guān)于趨勢(shì)和進(jìn)展的報(bào)告中警告稱(chēng)，一些金融實(shí)體最近的治理失敗已使公司治理質(zhì)量對(duì)資源配置效率和金融穩(wěn)定性的影響突顯出來(lái)。印度儲(chǔ)備銀行（RBI）特別指出了私人銀行的公司治理狀況。印度儲(chǔ)備銀行在其報(bào)告中表示：“在私人銀行的公司治理中，斷層線(xiàn)變得越來(lái)越明顯。
來(lái)源：國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部
近期課程安排：
《國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師CICS資格認(rèn)證》面授及網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)班：
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