資質(zhì)認(rèn)證已通過(guò)
國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI內(nèi)控快訊2019年11月刊
摘要：本期主要內(nèi)容：?
2019年9月土耳其國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師CICS培訓(xùn)班培訓(xùn)照片
如何優(yōu)化欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理以減少退單
首席執(zhí)行官的問責(zé)制和新的公司治理標(biāo)準(zhǔn)
美國(guó)證券交易委員會(huì)SEC將管轄范圍擴(kuò)大到制裁違規(guī)行為
薩班斯-奧克斯利法案影響IT安全的7個(gè)方面
國(guó)資委呼吁各大國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制
美國(guó)國(guó)土安全部DHS因外部審計(jì)中的IT控制缺陷而被披露
新的研究顯示，高額利潤(rùn)會(huì)助長(zhǎng)不良的企業(yè)行為
Control Quotes 內(nèi)控名言
"Freedom is the only worthy goal in life. It is won by disregarding things that lie beyond our control."
“自由是生活中唯一值得追求的目標(biāo)。不理會(huì)超出我們控制范圍的事情，就會(huì)贏得自由。”
本期主要內(nèi)容：
2019年9月土耳其國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師CICS培訓(xùn)班培訓(xùn)照片
如何優(yōu)化欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理以減少退單
首席執(zhí)行官的問責(zé)制和新的公司治理標(biāo)準(zhǔn)
美國(guó)證券交易委員會(huì)SEC將管轄范圍擴(kuò)大到制裁違規(guī)行為
薩班斯-奧克斯利法案影響IT安全的7個(gè)方面
國(guó)資委呼吁各大國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制
美國(guó)國(guó)土安全部DHS因外部審計(jì)中的IT控制缺陷而被披露
新的研究顯示，高額利潤(rùn)會(huì)助長(zhǎng)不良的企業(yè)行為
前日本顯示器公司JDI高管盜用5.78億日元
新德里調(diào)查顯示：良好的公司治理有助于公司取得更好的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)
2019年9月土耳其國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師CICS培訓(xùn)班培訓(xùn)照片
如何優(yōu)化欺詐風(fēng)險(xiǎn)管理以減少退單
作者：維沙爾·薩加爾
來(lái)源：數(shù)字商業(yè) 2019年11月20日
根據(jù)尼爾森的報(bào)告，2017年，全球范圍內(nèi)與支付卡相關(guān)的欺詐活動(dòng)造成了約242.6億美元的損失。尼爾森預(yù)計(jì)，到2022年，這一數(shù)字將增至346.6億美元。加上Javelin Strategy&Research在2018年發(fā)布的一份研究報(bào)告，2019年前6個(gè)月美國(guó)公開披露的3813起違規(guī)事件。顯示無(wú)卡欺詐活動(dòng)的可能性比在店內(nèi)或持卡欺詐活動(dòng)的可能性高出81%。這些數(shù)字遠(yuǎn)非小數(shù)字，而且似乎在不斷增長(zhǎng)。秘密發(fā)生的這種類型的犯罪正在扼殺企業(yè)以及顧客的購(gòu)物體驗(yàn)。對(duì)于所有類型的企業(yè)來(lái)說(shuō)，網(wǎng)絡(luò)欺詐都是一個(gè)重大問題，因?yàn)樗锌赡艽輾д麄€(gè)公司。然而，有一些方法可以避免學(xué)習(xí)困難的事情，而是提前獲得如何保護(hù)您的企業(yè)免受網(wǎng)上欺詐的提示。
首席執(zhí)行官的問責(zé)制和新的公司治理標(biāo)準(zhǔn)
作者：史蒂芬·哈恩·格里菲思
來(lái)源：商業(yè)期刊網(wǎng) 2019年11月14日
最近CEO們的大規(guī)模出走證明，與離別相關(guān)的悲傷往往遠(yuǎn)不是甜蜜的。事實(shí)上，有時(shí)它會(huì)留下持久的酸味。在從財(cái)務(wù)下降、性行為輕率到非法活動(dòng)和道德無(wú)能等各種陰暗交易的炮轟下，大批知名CEO令人大跌眼鏡的離開了。毫無(wú)疑問，這并不是幻覺。新的治理和社會(huì)趨勢(shì)正在改變公司格局。
普華永道最新戰(zhàn)略與首席執(zhí)行官的研究中顯示，全球2500家上市公司中CEO的離職率已創(chuàng)下歷史新高。此外，違反道德規(guī)范在該項(xiàng)研究歷史上第一次成為非自愿解雇的主要原因。
美國(guó)證券交易委員會(huì)SEC將管轄范圍擴(kuò)大到制裁違規(guī)行為
作者Coates Lear、Kevin McCart、Clay Porter、Ben Wood和Trevor Garmey
來(lái)源：反腐敗博客 2019年11月18日
美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）最近對(duì)一家上市公司違反美國(guó)經(jīng)濟(jì)制裁規(guī)定進(jìn)行了處罰。違規(guī)行為援引了1934年《證券交易法》（“交易法”）的“賬簿和記錄”和“內(nèi)部控制”條款。通過(guò)這一前所未有的行動(dòng)，美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）已使公司注意到，司法部（“ DOJ”）和外國(guó)資產(chǎn)控制辦公室（“ OFAC”）不是華盛頓唯一的制裁執(zhí)行者。眾所周知，根據(jù)《反海外腐敗法》（“ FCPA”）頒布的《交易法》第13（b）（2）（A）和13（b）（2）（B）條，必須保留準(zhǔn)確的賬簿和記錄，并保持足夠的內(nèi)部控制，以確保按照管理指令執(zhí)行交易并準(zhǔn)確記錄交易，以在公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行報(bào)告。SEC經(jīng)常在涉及外國(guó)賄賂指控的情況下引用上市公司違反這些規(guī)定的情況。在這種情況下，SEC通常會(huì)斷言，一家上市公司通過(guò)掩蓋其賬簿和記錄中的非法交易以及未能保持能夠檢測(cè)和阻止此類交易的內(nèi)部控制措施而違反了這些規(guī)定。
薩班斯-奧克斯利法案影響IT安全的7個(gè)方面
作者：穆納瓦爾·古爾
2019年11月20日
21世紀(jì)初是美國(guó)企業(yè)界發(fā)生重大動(dòng)蕩的時(shí)期。在令人震驚的會(huì)計(jì)丑聞的重壓下，包括安然（Enron）、世通（WorldCom）和安達(dá)信（Arthur Andersen）在內(nèi)享有盛譽(yù)的知名企業(yè)紛紛倒閉。隨著數(shù)十億美元的股東財(cái)富被抹去，投資者信心急劇下降，需要采取激進(jìn)措施堵住“創(chuàng)造性會(huì)計(jì)”漏洞，以恢復(fù)金融市場(chǎng)的信譽(yù)。因此，2002年年中頒布的《薩班斯-奧克斯利法案》（簡(jiǎn)稱SOX）誕生了。SOX對(duì)美國(guó)上市公司的治理方式產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。雖然SOX致力于簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)報(bào)告，但它無(wú)意中對(duì)it安全應(yīng)用產(chǎn)生了影響。為了使組織遵守SOX，他們需要了解什么是SOX遵從性，并且必須使他們的IT過(guò)程與IT安全的某些原則保持一致。
國(guó)資委呼吁各大國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制
環(huán)球時(shí)報(bào)網(wǎng) 2019年11月14日
國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（國(guó)資委）周四呼吁央企改善內(nèi)部控制，以便在長(zhǎng)期的貿(mào)易戰(zhàn)和經(jīng)濟(jì)增速面臨不斷下降的壓力下規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（國(guó)資委）周四發(fā)布的實(shí)施指南顯示，央企應(yīng)尋求對(duì)運(yùn)營(yíng)的更有效監(jiān)管，包括主要業(yè)務(wù)，運(yùn)營(yíng)聯(lián)系，及海外資產(chǎn)。該指南強(qiáng)調(diào)必須采取更嚴(yán)格的問責(zé)措施并明確企業(yè)高管的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息技術(shù)將被視為改善內(nèi)部控制的重要手段。該指南說(shuō)，信息系統(tǒng)將被整合以減少人為錯(cuò)誤。
美國(guó)國(guó)土安全部DHS因外部審計(jì)中的IT控制缺陷而被披露
2019年11月20日
美國(guó)國(guó)土安全部（DHS）所需進(jìn)行的外部審計(jì)對(duì)該機(jī)構(gòu)2018和2019財(cái)年的財(cái)務(wù)報(bào)表給出了“無(wú)保留意見”的觀點(diǎn)，但也發(fā)現(xiàn)了財(cái)務(wù)控制，IT控制和財(cái)務(wù)系統(tǒng)方面的“重大缺陷”。根據(jù)國(guó)土安全部監(jiān)察長(zhǎng)辦公室（OIG）的報(bào)告，畢馬威外部審計(jì)師提出了28條建議，以改善該機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制，國(guó)土安全部同意所有這些建議。監(jiān)察辦在11月15日的信中解釋了審計(jì)結(jié)果，“該部門將繼續(xù)致力于確定需要改進(jìn)的領(lǐng)域，制定和監(jiān)督糾正措施，并建立并保持對(duì)上一個(gè)財(cái)政年度財(cái)務(wù)報(bào)告的有效內(nèi)部控制。”監(jiān)察辦說(shuō)：“展望未來(lái)，部門必須繼續(xù)進(jìn)行補(bǔ)救工作，并集中精力，以維持其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的無(wú)保留意見，并獲得對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的無(wú)保留意見。”
新的研究顯示，高額利潤(rùn)會(huì)助長(zhǎng)不良的企業(yè)行為
——學(xué)術(shù)界發(fā)現(xiàn)，在財(cái)務(wù)上表現(xiàn)過(guò)度優(yōu)秀的公司更有可能違反環(huán)境和社會(huì)法規(guī)
作者：本·巴特勒
來(lái)源：衛(wèi)報(bào)網(wǎng) 2019年11月18日
一項(xiàng)最新研究顯示，優(yōu)秀的財(cái)務(wù)表現(xiàn)所導(dǎo)致的傲慢和過(guò)度自信是導(dǎo)致不負(fù)責(zé)任的企業(yè)行為的主要原因。澳大利亞國(guó)立大學(xué)商學(xué)院高級(jí)講師迪凡（Di Fan）表示，他的研究顯示，利潤(rùn)高于平均水平的公司比那些經(jīng)營(yíng)普通公司更容易違反環(huán)境或社會(huì)義務(wù)。他說(shuō)，內(nèi)部公司治理未能遏制不良行為，根據(jù)他早先對(duì)美國(guó)公司的研究，罰款需要增加6倍，以鼓勵(lì)更好的行為。
前日本顯示器公司JDI高管盜用5.78億日元
11月21日
日本顯示器公司（JDI）周四表示，一名前財(cái)務(wù)主管在2014年7月至2018年10月之間挪用了約5.78億日元。該液晶顯示面板制造商于去年12月將其解雇，并對(duì)他提起刑事訴訟。此事件暴露了JDI的內(nèi)部控制不力，盡管日本政府支持的投資基金多次提供財(cái)政支持，JDI仍無(wú)法恢復(fù)原狀。這位前高管一再向一家沒有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的公司下達(dá)虛構(gòu)的訂單，并使JDI花錢主要是作為傭金。他還將欺詐性購(gòu)買的印花**轉(zhuǎn)換為金錢。舉報(bào)后，他的不當(dāng)行為被曝光。
新德里調(diào)查顯示：良好的公司治理有助于公司取得更好的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)
來(lái)源：經(jīng)濟(jì)時(shí)間 2019年11月21日
新德里：一項(xiàng)調(diào)查顯示，超過(guò)95%的企業(yè)表示，良好的公司治理做法有助于企業(yè)取得更好的運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。此外，格蘭特•桑頓（Grant Thornton）和印度工業(yè)聯(lián)合會(huì)（Confederation of Indian industries）聯(lián)合開展的調(diào)查顯示，93%的企業(yè)認(rèn)為文化是實(shí)施強(qiáng)有力的公司治理的重要催化劑。這項(xiàng)調(diào)查涵蓋了2019年10月至2019年11月間各行業(yè)的107家公司。報(bào)告還說(shuō)，多達(dá)75％的受訪者認(rèn)為，強(qiáng)制性公司治理做法應(yīng)擴(kuò)大到未上市公司。強(qiáng)調(diào)促進(jìn)董事會(huì)多元化的重要性，在接受調(diào)查的公司總數(shù)中，有88％的受訪者表示其所在組織中有女性董事;調(diào)查中的其他數(shù)據(jù)還包括，公司董事會(huì)和主要管理人員缺乏關(guān)于公司治理的正規(guī)培訓(xùn)方案等。
來(lái)源：國(guó)際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國(guó)總部
近期課程安排：
《國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師CICS資格認(rèn)證》面授及網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)班：
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