資質(zhì)認(rèn)證已通過
國際內(nèi)部控制協(xié)會ICI內(nèi)控快訊2019年10月刊
摘要：本期主要內(nèi)容：?
蘋果前內(nèi)幕交易監(jiān)管機構(gòu)律師因內(nèi)幕交易被起訴
Adam?Neumann從WeWork獲得的數(shù)十億美元一攬子計劃給了創(chuàng)始人太多的控制權(quán)
最具生產(chǎn)力的企業(yè)家的7個習(xí)慣
網(wǎng)絡(luò)威脅風(fēng)險增加，但因?qū)δ芰s信心下降
韓聯(lián)社：金融監(jiān)管機構(gòu)命令對沖基金加強內(nèi)部控制程序
會計巨頭推出評估區(qū)塊鏈風(fēng)險的工具
肯尼亞資本市場管理局發(fā)布第二份公司治理狀況的報告
孟買獨立董事資格考試引發(fā)的問題
Control Quotes 內(nèi)控名言
"When you react, you let other control you. When you respond, you are in control."
“當(dāng)你僅做出反應(yīng)時，你會讓別人控制你。而當(dāng)你做的是回應(yīng)時，你就控制住了。”
——博迪·桑德斯（Bohdi Sanders）
本期主要內(nèi)容：
蘋果前內(nèi)幕交易監(jiān)管機構(gòu)律師因內(nèi)幕交易被起訴
Adam Neumann從WeWork獲得的數(shù)十億美元一攬子計劃給了創(chuàng)始人太多的控制權(quán)
最具生產(chǎn)力的企業(yè)家的7個習(xí)慣
網(wǎng)絡(luò)威脅風(fēng)險增加，但因?qū)δ芰s信心下降
韓聯(lián)社：金融監(jiān)管機構(gòu)命令對沖基金加強內(nèi)部控制程序
會計巨頭推出評估區(qū)塊鏈風(fēng)險的工具
肯尼亞資本市場管理局發(fā)布第二份公司治理狀況的報告
孟買獨立董事資格考試引發(fā)的問題
蘋果前內(nèi)幕交易監(jiān)管機構(gòu)律師因內(nèi)幕交易被起訴
作者：克里斯·霍爾特（Kris Holt）
EngAdGig.com
2019年10月24日
蘋果公司一位負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)幕交易政策的前任律師因內(nèi)幕交易被起訴。檢察官指稱吉恩·列沃夫（Gene Levoff）根據(jù)其對蘋果財務(wù)業(yè)績的了解，在公開發(fā)行股票之前進行股票交易。列沃夫于2008年至2018年在蘋果公司工作，被指控犯有六項電匯欺詐罪和六項證券欺詐罪。根據(jù)起訴書， 列沃夫通過某些股票交易獲得了約227,000美元的利潤，避免了在其他交易中的損失約377,000美元。該起訴書據(jù)稱，這些內(nèi)幕交易事項發(fā)生在2011年至2016年之間。該起訴書還指出，列沃夫曾在2013年至2018年擔(dān)任蘋果公司高級法律總監(jiān)，并曾擔(dān)任蘋果公司披露委員會的聯(lián)席主席。該披露委員會成員在發(fā)行蘋果股票之前負(fù)責(zé)審查蘋果公司的收益報告以及美國證券交易委員會的文件。
閱讀文章
Adam Neumann從WeWork獲得的數(shù)十億美元一攬子計劃給了創(chuàng)始人太多的控制權(quán)
作者：耶拿·麥格雷戈（Jena McGregor）
華盛頓郵報
2019年10月24日
公司治理專家指出亞當(dāng)·諾伊曼（Adam Neumann）與軟銀（SoftBank）從公司撤資的交易令人震驚，稱其為兩類股份問題的一個典型例子。在該類股份中，創(chuàng)始人或早期投資者會獲得“高投票權(quán)股份”，投票權(quán)與其經(jīng)濟狀況不成比例。諾伊曼（Neumann）的一攬子計劃的消息讓他離開公司時提現(xiàn)了多達(dá)12億美元，以及一筆用于償還信貸額度的貸款，這是投資者對新興獨角獸（例如萊夫特, Pinterest和佩洛頓）繼續(xù)通過此類安排公開發(fā)售。馬克·扎克伯格用他的超級投票份額在Facebook擁有近60％的投票權(quán)。在Snap公司，作為其IPO發(fā)行的普通股根本沒有投票權(quán)，其2018年年度報告稱其聯(lián)合創(chuàng)始人控制了97％的投票權(quán)。諾伊曼的股票在某一時刻獲得了每股20票；這個數(shù)字在他辭去首席執(zhí)行官一職之前下降到每股10票。
最具生產(chǎn)力的企業(yè)家的7個習(xí)慣
作者：大衛(wèi)·芬克爾（David Finkel）
2019年10月20日
以下是世界上最成功的企業(yè)家所養(yǎng)成的7種習(xí)慣，這些習(xí)慣使他們能夠不斷地實現(xiàn)、獲得和享受更多好處。
1、建立創(chuàng)造價值的時間段。
2、將一天中的第一個小時保留給您最有價值的活動，而不是處理電子郵件。
3、給你的公司一份你最關(guān)心的禮物。
4、.少做一些事情，但要確保它們是真正重要的事情。
5、創(chuàng)建您的需要“停止做”的列表事項。
6、工作日結(jié)束時要強行停止工作。
7、慶祝進步，而不是巔峰時刻慶祝。
網(wǎng)絡(luò)威脅風(fēng)險增加，但因?qū)δ芰s信心下降
作者：肯·泰西亞克（Ken Tysiac）
FM雜志
2019年10月11日
一項新的調(diào)查顯示，盡管組織越來越關(guān)注網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險所帶來的危險，但他們?nèi)孕枳龈嗟墓ぷ鱽響?yīng)對這些風(fēng)險的威脅。
根據(jù)微軟與保險經(jīng)紀(jì)人和風(fēng)險咨詢顧問Marsh聯(lián)合進行的《 2019年全球網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險感知調(diào)查》，在將網(wǎng)絡(luò)威脅列為公司前五大風(fēng)險的1,500多位商業(yè)領(lǐng)袖中，其比例從2017年的62％增加到2019年的79％。22％的調(diào)查受訪者將網(wǎng)絡(luò)威脅列為其公司2019年的第一大風(fēng)險，而兩年前這一比例僅為6％。
然而，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對其組織應(yīng)對這些網(wǎng)絡(luò)威脅的能力的信心有所下降。
韓聯(lián)社：金融監(jiān)管機構(gòu)命令對沖基金加強內(nèi)部控制程序
E.Y.A.CO.KR
2019年10月21日
10月21日（韓聯(lián)社）報道，金融監(jiān)管機構(gòu)負(fù)責(zé)人周一說，由于Lime Asset Management Co.的流動性危機，金融當(dāng)局計劃命令對沖基金加強內(nèi)部控制程序。資產(chǎn)管理規(guī)模約為40億美元的Lime Asset上周表示，由于未能清算資產(chǎn)以滿足客戶的贖回要求，該公司被迫凍結(jié)了從價值8466億韓元（7.215億美元）的基金中提款。金融服務(wù)委員會（FSC）主席恩成（Eun Sung-soo）對立法者說，在Lime的流動性危機之后，當(dāng)局將鼓勵對沖基金加強其內(nèi)部控制系統(tǒng)。
恩成主席表示，金融服務(wù)委員會FSC將采取措施防止Lime危機蔓延到其他對沖基金。
會計巨頭推出評估區(qū)塊鏈風(fēng)險的工具
作者：達(dá)里·波洛克（Darryn Pollock）
福布斯網(wǎng)
2019年10月22日
目前，區(qū)塊鏈技術(shù)的增長和采用在企業(yè)領(lǐng)域得到了迅速發(fā)展。區(qū)塊鏈技術(shù)還得到了會計區(qū)塊鏈聯(lián)盟（ABC）等組織的幫助，該聯(lián)盟致力于就與數(shù)字資產(chǎn)和區(qū)塊鏈相關(guān)的會計事務(wù)對企業(yè)和組織進行教育。對于那些希望進入?yún)^(qū)塊鏈和數(shù)字資產(chǎn)空間的人們來說，這一聯(lián)盟掌握在一些強大的公司手中，增加了另一種制度性和可信賴的優(yōu)勢。其成員包括美國BDO、美國BPM、康森系統(tǒng)（ConsenSys）、克勞律師事務(wù)所、密歇根州立大學(xué)Eli Broad商學(xué)院、微軟、RSM和Vertex，Inc。BDO和BPM都是美國的大型會計師事務(wù)所，后者在前50名會計師事務(wù)所中排名最高，前者在全美擁有60個辦事處和400多個獨立的聯(lián)盟事務(wù)所。該聯(lián)盟的目的是為最佳實踐提供指導(dǎo)，并在組織解決因?qū)嵤﹨^(qū)塊鏈而帶來的廣泛變化和由此帶來的機遇時，作為知識共享平臺。
肯尼亞資本市場管理局發(fā)布第二份公司治理狀況的報告
作者：Claire Wanja
https://www.kbc.co.ke
2019年10月24日
肯尼亞資本市場管理局根據(jù)對2018/2019財年向公眾發(fā)布的53家證券發(fā)行人的評估，發(fā)布了第二份《公司治理狀況報告》。該報告旨在提高肯尼亞公眾對證券發(fā)行人的公司治理狀況的了解，以授權(quán)投資者和各自的董事會鼓勵持續(xù)改進公司治理的做法。
該報告是對根據(jù)2015年《向公眾發(fā)行證券的公司治理實踐準(zhǔn)則》（簡稱：2015年《準(zhǔn)則》），于2017年3月生效的第二套監(jiān)管報告進行評估后制定的。該報告提出了關(guān)于發(fā)行人在使良好的公司治理成為其業(yè)務(wù)往來和文化的組成部分時應(yīng)采用的結(jié)構(gòu)和流程的具體建議。
孟買獨立董事資格考試引發(fā)的問題
作者：Pavan Burugula
經(jīng)濟時代
2019年10月24日
孟買：中央政府決定對公司董事會獨立成員進行資格考試，非執(zhí)行董事對此感到困惑。印度哈里亞納邦企業(yè)事務(wù)研究所（IICA）將于12月開始舉行考試，60%為合格分?jǐn)?shù)。此外，所有上市公司都被要求在年報中披露每個獨立董事的測試結(jié)果。這項提議引發(fā)了人們的擔(dān)憂，認(rèn)為這可能為激進股東提供素材。
來源：國際內(nèi)部控制協(xié)會ICI中國總部
近期課程安排：
《國際注冊內(nèi)部控制師CICS資格認(rèn)證》面授及網(wǎng)絡(luò)課程學(xué)習(xí)班：
報名鏈接：http://www.neikong.com/kecheng/detail_870826
聯(lián)系電話：010-68004176、68004186
聯(lián) 系 人：孫老師、邱老師
