資質(zhì)認(rèn)證已通過
內(nèi)部控制之“三重一大”集體決策制度
摘要："三重一大"，即:重大問題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策、大額資金使用。?"重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定"的制度(簡稱"三重一大"制度)?。
“三重一大”集體決策制度
第一條 凡屬“三重一大”事項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定程序決策，除遇重大突發(fā)性事件或緊急情況外，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子以會(huì)議形式集體決策，不得以會(huì)前醞釀、傳閱會(huì)簽、碰頭會(huì)或個(gè)別征求意見等方式代替集體決策。
第二條 “三重一大”事項(xiàng)決策前，領(lǐng)導(dǎo)班子成員要通過多種方式對(duì)有關(guān)議題進(jìn)行充分醞釀，領(lǐng)導(dǎo)班子之間必須及時(shí)進(jìn)行溝通和磋商，但不得作出決定或影響集體決策。
第三條 對(duì)涉及面較廣、風(fēng)險(xiǎn)性較大的決策事項(xiàng)，應(yīng)在局部范圍內(nèi)先行試點(diǎn)，可行后再正式?jīng)Q策實(shí)施。
第四條 重大事項(xiàng)決策程序：
（一）黨支部主要負(fù)責(zé)人經(jīng)過協(xié)商，確定需要討論決策的議題。
（二）重大事項(xiàng)議題明確后，分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)召集有關(guān)科室進(jìn)行初步審核，廣泛深入調(diào)查研究，充分聽取各方面意見，對(duì)專業(yè)性、技術(shù)性較強(qiáng)的事項(xiàng)，應(yīng)進(jìn)行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評(píng)估；對(duì)與職工利益密切相關(guān)的事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行公示制度，擴(kuò)大職工參與，進(jìn)一步征求意見和建議。
（三）研究事務(wù)決策前應(yīng)充分考慮和廣泛聽取本單位職工的意見和建議。
（四）根據(jù)所要決策事項(xiàng)的內(nèi)容，準(zhǔn)備會(huì)議材料，確定時(shí)間、地點(diǎn)、與會(huì)人員等。
（五）由局黨支部會(huì)議進(jìn)行集體決策。
第五條 重要人事任免決策程序：
（一）按照《干部任用條例》的相關(guān)規(guī)定及干部管理權(quán)限和崗位需要，在民主（或組織）推薦，組織考察等基礎(chǔ)上，作出擬任及公示后的任（聘）用干部決定。
（二）其他重要人事任免、人才引進(jìn)等，應(yīng)按照人事任免規(guī)定程序執(zhí)行。
（三）根據(jù)決定事項(xiàng)及內(nèi)容，準(zhǔn)備會(huì)議材料，確定時(shí)間、地點(diǎn)、與會(huì)人員等。
（四）由局黨支部會(huì)議進(jìn)行集體決策。
第六條 重大項(xiàng)目安排決策程序：
（一）由局黨支部和有關(guān)科室負(fù)責(zé)人提出。
（二）由機(jī)關(guān)有關(guān)科室組織調(diào)研，進(jìn)行可行性研究與論證。
（三）主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)聽取有關(guān)科室調(diào)研和可行性論證情況匯報(bào)，并提出具體意見。
（四）根據(jù)重大項(xiàng)目安排決策的內(nèi)容，準(zhǔn)備會(huì)議材料，確定時(shí)間、地點(diǎn)、與會(huì)人員等。
（五）由黨支部會(huì)議進(jìn)行集體決策。
第七條 大額度資金使用決策程序：
（一）由局機(jī)關(guān)有關(guān)職能科室提出資金使用的年度計(jì)劃或預(yù)算外資金使用意向、額度。
（二）由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，對(duì)資金使用情況進(jìn)行審核，提出具體意見。
（三）根據(jù)資金使用意向、額度，準(zhǔn)備會(huì)議材料，確定時(shí)間、地點(diǎn)、與會(huì)人員等。
（四）由黨支部會(huì)議進(jìn)行集體決策。
第八條 與會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。凡決策事項(xiàng)直接涉及或影響與會(huì)人員本人及其親屬的，本人應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。
第九條 “三重一大”事項(xiàng)決策一般要有計(jì)劃性，避免臨時(shí)動(dòng)議，嚴(yán)禁未經(jīng)會(huì)議討論表決擅自決定。如遇重大突發(fā)性事件或緊急情況不能及時(shí)集體決策的，局機(jī)關(guān)主要領(lǐng)導(dǎo)可臨時(shí)處置，事后應(yīng)及時(shí)與領(lǐng)導(dǎo)班子溝通并說明情況。
第十條 與會(huì)人員、會(huì)議記錄人員、檔案管理人員必須嚴(yán)格遵守集體決策紀(jì)律和保密規(guī)定，切實(shí)做好保密工作，不得泄密。
第十一條 會(huì)議決策結(jié)果應(yīng)以書面形式通知相關(guān)科室。重要人事任免公示后要按規(guī)定程序發(fā)文，并按黨務(wù)、政務(wù)公開的相關(guān)要求予以公開。
第十二條 要不斷完善“三重一大”決策報(bào)批制度。需經(jīng)上級(jí)部門審批的決策事項(xiàng)，必須報(bào)送批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第十三條 “三重一大”事項(xiàng)決策后，全體班子成員必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，任何個(gè)人無權(quán)改變集體決議，如有不同意見，可以保留，同時(shí)可按組織程序向上級(jí)反映，但在沒有作出新的決策前，應(yīng)無條件執(zhí)行。
第十四條 “三重一大”事項(xiàng)決策后，由班子成員按分工和職責(zé)組織實(shí)施。遇有分工和職責(zé)交叉的，由主要領(lǐng)導(dǎo)明確一名班子成員牽頭負(fù)責(zé)。
第十五條 負(fù)責(zé)執(zhí)行決策的科室應(yīng)當(dāng)制定決策實(shí)施方案，確保落實(shí)決策的工作質(zhì)量和進(jìn)度，不得推諉和拖延。
第十六條 在貫徹執(zhí)行“三重一大”決策過程中，發(fā)現(xiàn)新情況、新問題，有關(guān)成員要及時(shí)提出意見，按決策程序修正完善。
第十七條 局機(jī)關(guān)黨支部主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)“三重一大”決策制度的第一責(zé)任人，要通過梳理規(guī)章制度，建立健全“三重一大”決策流程，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定相關(guān)控制措施，規(guī)范記錄文檔，促進(jìn)集體決策的全面受控和有效執(zhí)行。
第十八條 局黨支部應(yīng)對(duì)“三重一大”決策制度的執(zhí)行情況負(fù)有監(jiān)督、檢查的責(zé)任，要把執(zhí)行“三重一大”決策制度與落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政作為考核的重要內(nèi)容之一，特別是要對(duì)“三重一大”決策程序、決策的執(zhí)行和決策后的實(shí)施效果等環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督。向上級(jí)黨組織和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)將本單位領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行“三重一大”決策制度情況作為重點(diǎn)內(nèi)容，堅(jiān)持進(jìn)行年度檢查考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正決策中存在的問題，并提出修改和完善有關(guān)制度的意見和建議。
第十九條 對(duì)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策就實(shí)施的“三重一大”事項(xiàng)，有關(guān)科室和人員知情后應(yīng)及時(shí)向上級(jí)黨委、紀(jì)委等部門報(bào)告。
第二十條 充分發(fā)揮同級(jí)監(jiān)督的作用。一是主要負(fù)責(zé)人要經(jīng)常溝通，相互提醒，做到既相互支持，又相互制約；二是班子成員應(yīng)根據(jù)分工和職責(zé)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)班子報(bào)告“三重一大”事項(xiàng)決策的執(zhí)行情況；三是領(lǐng)導(dǎo)班子成員在民主生活會(huì)、述職述廉時(shí)，要把“三重一大”決策制度執(zhí)行情況作為重要內(nèi)容之一；四是領(lǐng)導(dǎo)班子成員相互監(jiān)督，對(duì)違反“三重一大”決策制度的行為，有責(zé)任予以勸阻，勸阻無效時(shí)須向班子主要領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)報(bào)告；五是充分發(fā)揮同級(jí)紀(jì)委的監(jiān)督作用。
第二十一條 “三重一大”事項(xiàng)決策按規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開的，要按照黨務(wù)、政務(wù)公開的要求，在一定范圍內(nèi)通過官網(wǎng)、公開欄等各種方式予以公示，自覺接受職工群眾監(jiān)督。
第二十二條 與會(huì)人員須對(duì)會(huì)議的決策承擔(dān)責(zé)任。集體決策違反法律法規(guī)、局機(jī)關(guān)規(guī)定，違背集體決策規(guī)則、程序、紀(jì)律要求，給國家、單位及職工利益造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的，領(lǐng)導(dǎo)班子主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任，參與決策的其他成員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。參與決策的與會(huì)人員表決時(shí)曾表明異議并在會(huì)議記錄中有明確記載的，可免予責(zé)任追究。
第二十三條 凡屬下列情況之一，給國家、單位及職工利益造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的，應(yīng)進(jìn)行責(zé)任追究：
（一）不履行或不正確履行“三重一大”決策規(guī)則和程序的。
（二）個(gè)人或少數(shù)人決定“三重一大”事項(xiàng)的。
（三）未向領(lǐng)導(dǎo)集體提供真實(shí)情況和可行方案而造成決策失誤的。
（四）化整為零使用大額資金或拆解資金額度，規(guī)避集體決策和招投標(biāo)的。
（五）因特殊原因，未經(jīng)集體討論決定而個(gè)人決策、事后又不報(bào)告的。
（六）未按局機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度的。
（七）不嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度的。
（八）拒不執(zhí)行班子集體決策或擅自改變集體決策的。
（九）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失或影響，能夠挽回?fù)p失或影響而不采取積極措施的。
（十）在保密期間泄露集體決策內(nèi)容或涉密材料的。
（十一）會(huì)議記錄嚴(yán)重不規(guī)范和篡改會(huì)議記錄的。
（十二）其他違反本細(xì)則造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的。
第二十四條 決策違規(guī)或失誤,拒不執(zhí)行集體決策或擅自改變集體決策，造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的，根據(jù)事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)，在分清集體責(zé)任、個(gè)人責(zé)任及直接領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的基礎(chǔ)上，依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》、《關(guān)于實(shí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)的暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)，按照干部管理權(quán)限提出責(zé)任追究意見，進(jìn)行組織處理或給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。
來源:行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)
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