歡迎注冊內控網(wǎng)賬號，海量行業(yè)內控測評表單內控課程學習盡在內控網(wǎng)www.neikong.com

大學生為何背負9000萬元貸款債務？銀行6億多元的違規(guī)放貸案因何發(fā)生，發(fā)生后又為何長期得不到有效處置？這一系列事件是如何發(fā)生的，記者一探究竟。

案例回顧

案例一:福建永安大學生陳某在一家擔保公司工作，月薪3800元。在當?shù)厮闶枪べY高、壓力小，陳某一開始覺得還挺幸福。

后來，由于陳某所在單位名下注冊了一家空殼公司，專門用于向銀行貸款，老板便找到陳某，要她幫忙在一筆貸款上簽字。起初，陳某并不同意，但老板許諾給她股東身份和部分股權，在一番思想斗爭后，陳某最終在貸款手續(xù)上簽了字。9000萬元貸款分兩筆批了下來。同年，陳某公司經(jīng)營不善，在貸款到期日還不了款。老板又動員陳某，要她簽一份續(xù)貸合同，并稱這次是自然人擔保，等公司資金面好轉后便會馬上將其替換出來。天真的陳某再次相信了老板，自己的噩運也由此正式開始。

貸款到期后，陳某所在公司仍未償還欠款，銀行將陳某告上了法庭。雖然陳某辯稱銀行客戶經(jīng)理在貸款時存在誘騙行為，且老板承諾過他會負全責，但苦無證據(jù)，法院仍判陳某擔責。

案例二:最近，某國有大型銀行湖北分行多個二級分行同樣案件迭出，深陷泥潭。其中，湖北省十堰分行近年來連續(xù)向一些關聯(lián)企業(yè)集團或“系”提供違規(guī)融資，其中向陳某某關聯(lián)企業(yè)違規(guī)放貸，涉及15戶關聯(lián)企業(yè)，逾6億元，已經(jīng)全部形成不良貸款。

違規(guī)不良貸款發(fā)放探由

“一家經(jīng)營信貸業(yè)務的銀行有不良貸款并不可怕，形成不良貸款的原因有多面性。如果是客觀經(jīng)濟形勢趨冷，抑或企業(yè)遭遇到重大變故或天災人禍，且貸款嚴格按照制度要求經(jīng)過認真審核，即便形成了不良貸款，也無可厚非；但如果是違反相關信貸制度、規(guī)定，或者其中存在暗地利益輸送而放棄信貸原則造成了不良貸款，則應嚴厲追究責任，才能形成有效的監(jiān)管震懾力。”知名財經(jīng)評論人、獨立經(jīng)濟學者莫開偉對《上海金融報》記者表示，針對案例二中銀行分支行逾6億元不良貸款的形成原因，客觀上是企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)了問題，導致資金鏈斷裂，喪失了還款能力；主觀上是銀行分支行在相關業(yè)務操作中嚴重違規(guī)，如違規(guī)辦理虛假貿(mào)易融資業(yè)務、違規(guī)發(fā)放貿(mào)易融資承接其他貸款、未落實保證金及抵質押前提條件放款、提前釋放質押存單、違規(guī)辦理固定資產(chǎn)支持融資業(yè)務等。在這樣一種貸款發(fā)放與審核情形下形成的不良貸款，需引起銀行高層和監(jiān)管部門的認真反思。

上海社科院法學研究所研究員涂龍科進一步對《上海金融報》記者表示，在以上兩個案例中，造成不良貸款發(fā)放的原因主要包括三方面:首先，嚴重管理失職或監(jiān)督不到位。企業(yè)融資管理混亂并非一日之疾，作為放貸銀行上級部門的各省市分行不能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常，明顯存在監(jiān)管缺失。同時，銀行審計部門沒有盡到內部審核責任，也應承擔監(jiān)管失職之責。尤其在違規(guī)放貸問題暴露后，該銀行還打算在內部賬務上進行源頭“抹平”，這屬于明目張膽掩蓋不良貸款真實性的違規(guī)行為。

其次，信貸內控制度不落實或流于形式。在第二個案例中，該分行近幾年向陳某某企業(yè)辦理的貸款都是以違規(guī)辦理的虛假貿(mào)易背景的融資業(yè)務。主要表現(xiàn)在未對陳某某關聯(lián)企業(yè)單戶融資余額進行控制，致使其貸款余額逐年遞增。而且該分行未與陳某某關聯(lián)核心企業(yè)簽訂供應鏈合作協(xié)議，也未取得企業(yè)書面推薦就審批發(fā)放貸款。同樣，在擔保人問題上，未對擔保人進行資產(chǎn)、資質、公司經(jīng)營狀況審查，便直接發(fā)放貸款，同時對企業(yè)的應收賬款也未進行現(xiàn)場核實，僅憑企業(yè)上報的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，信貸管理過于輕率；還存在未落實保證金及抵質押前提條件放款的情況。

最為嚴重的是，在沒有任何貸款回籠的情況下繼續(xù)發(fā)放貸款，致使某關聯(lián)企業(yè)供應鏈融資業(yè)務逐年增加貸款，最終使貸款余額累積逾6億元。此外，提前釋放質押存單，如陳某某所辦理的存單質押，在貸款到期前已經(jīng)釋放，存單釋放后資金流向不明，最終導致供應鏈融資全部損失；違規(guī)辦理固定資產(chǎn)支持融資業(yè)務，該分行提供的2億元固定資產(chǎn)支持融資，將未投入正常運營的經(jīng)營性物業(yè)資產(chǎn)在未來經(jīng)營中擬產(chǎn)生的現(xiàn)金流作為第一還款來源。另有資料顯示，該分行向陳某某關聯(lián)企業(yè)辦理供應鏈保理業(yè)務，除一戶企業(yè)真實存在，其余企業(yè)均是空殼公司，沒有經(jīng)營活動。同樣，在第一個案例中，大學生陳某名下的公司也是空殼公司。所有這些現(xiàn)象足以表明，這兩家銀行信貸管理存在混亂的現(xiàn)象已達到令人觸目驚心之程度。

其三，企業(yè)貸款風險暴露后意欲掩蓋。銀行對風險也不是沒有發(fā)覺，但發(fā)現(xiàn)問題之后迫于各種原因或壓力，不僅沒有采取及時止損的措施，反而欲蓋彌彰，將風險深深隱藏。在上述第二個案例中，銀行發(fā)現(xiàn)陳某某融資風險暴露后，曾要求對陳某某夫婦名下個人房產(chǎn)及商用房產(chǎn)增設抵押，但抵押并未落實。此外，在陳某某融資風險暴露后，該分行繼續(xù)向部分企業(yè)發(fā)放小企業(yè)貸款，用于償還之前的貸款，稱之為“為了緩釋風險”，而這些小微企業(yè)貸款最終也未能按期償還，導致信貸風險像雪球一樣越滾越大。

 

銀行監(jiān)管應多措并舉

銀行違規(guī)放貸案已然發(fā)生，損失已然形成，除了給人帶來談資之外，更應該引起相關管理或監(jiān)管部門的認真思考，努力從中汲取應有的教訓。莫開偉認為，首先，整治金融市場亂象不能僅著眼于內部表象，也應注意銀行內部信貸風險的管控，如果內部風險沒有控制好，整治金融市場亂象難取得最終勝利。

其次，銀行業(yè)文化建設不可缺失，企業(yè)文化建設對企業(yè)經(jīng)營理念及風險防范意識將產(chǎn)生重要影響。如果銀行業(yè)過于追求經(jīng)營業(yè)績而忽視風險，或者只顧本位主義的榮譽而故意掩蓋風險，就是嚴重的誠信缺失，這樣會滋生銀行經(jīng)營不守信意識，向上級行或監(jiān)管部門傳遞出虛假信號，從而影響相關部門對金融風險的正確判斷。

其三，加大不良貸款轉讓真實性審核，不能讓不良貸款轉讓成為掩蓋違規(guī)放貸的“避風港”。銀行在批量轉讓不良貸款時，上級銀行和當?shù)劂y行監(jiān)管部門應對形成不良貸款的原因進行甄別，對由于違規(guī)放貸形成的不良貸款應單獨造冊登記備案，追究相關人員的瀆職之責，不能因為批量轉讓而一了百了，這樣只會更加助長銀行信貸管理亂象。

其四，對信貸違法行為應嚴懲不貸，以提高違規(guī)放貸成本，提高信貸監(jiān)管的威懾力。目前很多銀行機構在對違規(guī)放貸的處罰中會考慮方方面面的因素，如強調客觀因素變化、放貸是為了銀行利益等等，在處罰上網(wǎng)開一面，以致相關人員得不到應有的懲處，使銀行機構違規(guī)放貸者前仆后繼。從媒體報道看，在以上兩個案例中，對違規(guī)放貸負有主要責任的人不僅未受到處罰，反而職務一路升遷。而且相關責任人的處罰也是不痛不癢，無法起到震懾作用。

其五，銀行機構在選人用人上應進一步加強德才兼?zhèn)涞染C合因素的考核力度，克服用人失察和內部審核流于形式的傾向。

來源：上海金融報 記者 王銳