安妮股份內(nèi)部控制制度存在較大缺陷?被監(jiān)管責(zé)令改正

2019-01-14 14:27
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摘要：1月11日，廈門(mén)安妮股份(5.370,?-0.13,?-2.36%)有限公司因內(nèi)部控制存在較大缺陷等違規(guī)行為，被廈門(mén)證監(jiān)局采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施。

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      1月11日，廈門(mén)安妮股份有限公司因內(nèi)部控制存在較大缺陷等違規(guī)行為，被廈門(mén)證監(jiān)局采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施。

      經(jīng)查，廈門(mén)證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)廈門(mén)安妮股份有限公司存在以下問(wèn)題。

　　 一、信息披露不準(zhǔn)確

　?。ㄒ唬?017年年報(bào)披露的前五大客戶銷(xiāo)售和供應(yīng)商采購(gòu)數(shù)據(jù)有誤。具體如下：

　?。ǘ┓中袠I(yè)、分產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入分類(lèi)不準(zhǔn)確。2017年年報(bào) “主營(yíng)業(yè)務(wù)分析”部分，你司披露“數(shù)字版權(quán)服務(wù)”行業(yè)和產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入為37699.26萬(wàn)元。其中包括子公司北京暢元國(guó)訊科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)暢元國(guó)訊）及其下屬子公司實(shí)現(xiàn)的游戲虛擬貨幣收入8319.41萬(wàn)元和網(wǎng)絡(luò)流量收入2846.34萬(wàn)元，這兩項(xiàng)收入與“數(shù)字版權(quán)服務(wù)”不相關(guān)。此外，廈門(mén)安妮股份有限公司將暢元國(guó)訊游戲分發(fā)業(yè)務(wù)收入19455.63萬(wàn)元也歸類(lèi)至“數(shù)字版權(quán)服務(wù)”業(yè)務(wù)，不符合市場(chǎng)通常分類(lèi)。

　　二、內(nèi)部控制存在較大缺陷以及內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)論不恰當(dāng)

　?。ㄒ唬┡c業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)相關(guān)的運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)管理不善。廈門(mén)安妮股份有限公司子公司深圳市微夢(mèng)想網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)微夢(mèng)想）通過(guò)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)對(duì)客戶訂單、發(fā)布、收款等進(jìn)行記錄與管理，但廈門(mén)安妮股份有限公司未在微夢(mèng)想原管理團(tuán)隊(duì)離職時(shí)，做好該運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)有關(guān)交接工作；未督促微夢(mèng)想及時(shí)續(xù)繳用于存儲(chǔ)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的云服務(wù)器費(fèi)用或備份云服務(wù)器上的數(shù)據(jù)，導(dǎo)致原運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)無(wú)法正常使用，無(wú)法查閱歷史年度與財(cái)務(wù)相關(guān)的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)。

　?。ǘI(yè)務(wù)數(shù)據(jù)未得到妥善保存。2017年度，廈門(mén)安妮股份有限公司子公司暢元國(guó)訊未能及時(shí)保存與游戲分發(fā)、版權(quán)交易、軟件銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)相關(guān)的部分業(yè)務(wù)資料，未及時(shí)保存已經(jīng)終止合作的客戶游戲業(yè)務(wù)后臺(tái)數(shù)據(jù)，與收入確認(rèn)相關(guān)內(nèi)部控制存在不足。

　?。ㄈ﹥?nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)論不恰當(dāng)。廈門(mén)安妮股份有限公司2017年度業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)與2017年三季報(bào)中有關(guān)2017年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)數(shù)據(jù)均出現(xiàn)較大變化，變化原因除計(jì)提大額商譽(yù)減值準(zhǔn)備外，還涉及到子公司暢元國(guó)訊確認(rèn)3513.50萬(wàn)元軟件銷(xiāo)售收入、孫公司新疆安云網(wǎng)絡(luò)科技有限公司確認(rèn)1941.75萬(wàn)元新媒體營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售收入，因不符合收入確認(rèn)條件，被會(huì)計(jì)師審計(jì)調(diào)整。你司在存在重大審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)和前述第（二）項(xiàng)內(nèi)控缺陷的情況下，仍在披露的《2017年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》中稱(chēng)“不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷”，評(píng)價(jià)結(jié)論不恰當(dāng)。

　　以上事實(shí)有公司往來(lái)明細(xì)賬、會(huì)計(jì)憑證、銀行流水單、情況說(shuō)明、談話筆錄、公告等證據(jù)證明。

　　一、完善信息披露管理流程，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，切實(shí)提高信息披露質(zhì)量。

　　二、健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)子公司管控，做好信息系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)存儲(chǔ)等工作。

　　三、按照你司問(wèn)責(zé)制度，追究相關(guān)人員的責(zé)任。

　　四、廈門(mén)安妮股份有限公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)加強(qiáng)信息披露法律法規(guī)和內(nèi)部控制制度的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化誠(chéng)信規(guī)范意識(shí)，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平。

來(lái)源：新浪財(cái)經(jīng)    責(zé)任編輯：公司觀察

 

 

 

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