藍豐生化9日公告，公司于2019年1月8日收到中國證券監(jiān)督管理委員會送達的《調(diào)查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。公告同時提示公司股票或有被實行退市風險警示、停牌直至暫停上市的風險。
財源在線注意到，因財務(wù)內(nèi)控制度薄弱，2018年藍豐生化曾連續(xù)曝出財務(wù)人員挪用公司款項、子公司法人代表轉(zhuǎn)移公司資金的丑聞。此次案發(fā)前，公司及相關(guān)人員曾被江蘇證監(jiān)局采取行政監(jiān)管措施，公司第三大股東王宇還受到過深交所的紀律處分，此次調(diào)查或與上述事項有關(guān)。這一調(diào)查將使得公司推進中的控制權(quán)轉(zhuǎn)讓擱淺，而一旦查明公司信披確實存在違規(guī)，前期受損的投資者有機會通過訴訟要求公司賠償損失。
監(jiān)守自盜違規(guī)占款拖欠業(yè)績補償，年報七年失實違法昭然若揭
2018年2月1日公司公告，財務(wù)部門于近期對銀行賬務(wù)的抽查中，發(fā)現(xiàn)公司原銀行出納王某利用職務(wù)的便利，非法挪用公司資金。經(jīng)公司初步核查，已發(fā)現(xiàn)截至案發(fā)，王某非法挪用公司資金約1300萬元。1月29日，公司向公安機關(guān)報案。1月31日，公安機關(guān)決定立案調(diào)查。
2018年4月2日晚間，藍豐生化又發(fā)布公告稱，其在對全資子公司陜西方舟制藥有限公司進行2017年報審計過程中，發(fā)現(xiàn)方舟制藥銀行存款賬實不符的情況且金額較大，賬實不符涉及金額約3億元人民幣。在后續(xù)的調(diào)查中，方舟制藥的這筆錢被發(fā)現(xiàn)是遭到了公司第三大股東王宇及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用。這也成為公司控制權(quán)轉(zhuǎn)讓的一大誘因。 2018年8月29日，公司及相關(guān)人員收到江蘇證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》，顯示公司在信息披露上存在一系列問題：
一，由于公司在貨幣資金管理方面缺乏有效的內(nèi)部控制，未嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則，公司原銀行出納利用內(nèi)部控制重大缺陷，在2011年至2017年期間挪用公司資金合計1848.76萬元，其中在挪用當年已歸還公司共計514.55萬元，截至挪用事項被發(fā)現(xiàn)之日，未歸還金額1334.21萬元，截至2017年年報披露之日尚有289.27萬元未歸還。上述情況導致公司2011年至2017年前三季度定期報告貨幣資金披露均不真實、不準確。
二，由于公司未采取有效措施防止股東及其關(guān)聯(lián)方占用或者轉(zhuǎn)移公司的資金，方舟制藥原董事長兼法人代表王宇將方舟制藥銀行資金劃轉(zhuǎn)至與王宇相關(guān)的單位或自然人賬戶，隱瞞資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，并虛構(gòu)部分付款和理財業(yè)務(wù)。經(jīng)查明，王宇在2016年-2017年期間發(fā)生多筆對的非經(jīng)營性資金占用，其中2016年度發(fā)生期間占用4.41億元，期末已全部歸還；2017年度發(fā)生占用3.84億元，期末余額3.57億元，占上市公司上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的14.21%。公司僅在2017年年報中對上述事項予以披露。為掩蓋資金占用事實，方舟制藥還存在偽造、變造會計記錄、憑證并向年審會計師提供虛假銀行對賬單等行為。公司未及時發(fā)現(xiàn)上述事項并按規(guī)定予以披露。
江蘇證監(jiān)局由此對公司和公司實控人兼董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)及王宇等4名有責人員采取責令改正的行政監(jiān)管措施。
而王宇的問題還不止于違規(guī)占用公司資金。2018年11月22日公司公告還披露：公司2015年發(fā)行股份購買方舟制藥100%股權(quán)，王宇等5名交易對方承諾2017年扣非凈利潤不低于10,917.03萬元，而實際只實現(xiàn)9,130.43萬元。根據(jù)協(xié)議，王宇等5人需要在2018年6月7日前對公司進行6,053.12萬元業(yè)績補償，截至目前交易對方尚未履行業(yè)績補償義務(wù)。2018年5月30日，公司披露王宇還款承諾，根據(jù)該承諾，王宇應(yīng)于2018年7月31日前還款不低于1.4億元，但截至目前僅歸還2000萬元，與承諾嚴重不符。鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，深交所對王宇給予公開譴責的處分。
值得一提的是，由于上市公司遭到立案調(diào)查期間其主要股東不允許減持，公司正在推進中的控制權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜將會擱淺。2018年12月25日，藍豐生化公告，公司控股股東江蘇蘇化集團有限公司及一致行動人蘇州格林投資管理有限公司與中陜核工業(yè)集團公司及陜西金核投資基金合伙企業(yè)(有限合伙)于12月24日共同簽訂了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《表決權(quán)委托協(xié)議》。蘇化集團和格林投資同意向金核投資轉(zhuǎn)讓其所持有的藍豐生化股份總計6800.00萬股。從公司相關(guān)人士處獲知，此前簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議尚未完成交割，而蘇化集團已經(jīng)在和金核方面在溝通此事，但目前尚無可公告的進展。
2003年以來，證券虛假陳述責任糾紛案件訴訟機制日趨成熟，投資者索賠成功的案例逐年增多。東方電子案賠付受損股民4.42億元、銀廣夏案賠付4.2億元、萬福生科案賠付1.79億元、佛山照明賠付1.8億元、大智慧案索賠總額破5億……不完全統(tǒng)計，十多年來已有約200家上市公司被列為投資者維權(quán)索賠的被告，對虛假陳述的上市公司起訴索賠的投資者達數(shù)萬人，訴訟總金額約40-50億元。數(shù)十起已結(jié)案件中，約有80%以上的原告股民通過判決或者和解獲得了現(xiàn)金或股票賠償，賠償比例大多在法院認定受損金額的30%～100%之間，平均約50%～70%，總獲賠金額超過10億元。
目前，中國證券市場上有130多家公司涉及證券虛假陳述責任糾紛，其中大多數(shù)公司已被證監(jiān)會行政處罰，受損投資者對這些公司陸續(xù)提起了民事索賠訴訟，一些案件中公司實控人、會計師事務(wù)所、證券公司等相關(guān)責任主體也被列為共同被告被連帶追究賠償責任，部分案件已有勝訴或和解判例；其余的正在接受證監(jiān)會立案調(diào)查等待進一步的行政處罰，處于索賠訴前準備即預征集登記階段。曾經(jīng)購買這些股票的受損投資者，可上網(wǎng)搜索登錄“財源在線”官網(wǎng)報名或撥打索賠熱線提起索賠訴訟，依法討回損失。
