資質(zhì)認(rèn)證已通過
浙江省嘉善縣建成浙江省首個鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控體系
摘要：政府內(nèi)部控制管理體系建設(shè)通過制定一系列有效的控制措施、管理制度、授權(quán)審批流程，結(jié)合相互制約的人員和崗位管理體系，從財政資金這一核心元素著手對政府行為進行風(fēng)險防范和管控，能夠保障財務(wù)信息真實完整，預(yù)防腐敗，實現(xiàn)長效的權(quán)力制衡機制。
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政府內(nèi)部控制管理體系建設(shè)通過制定一系列有效的控制措施、管理制度、授權(quán)審批流程，結(jié)合相互制約的人員和崗位管理體系，從財政資金這一核心元素著手對政府行為進行風(fēng)險防范和管控，能夠保障財務(wù)信息真實完整，預(yù)防腐敗，實現(xiàn)長效的權(quán)力制衡機制。鎮(zhèn)一級作為財政管理的“最后一公里”，如何推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控體系建設(shè)意義更加深遠(yuǎn)，近年來，嘉善縣著手探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控體系建設(shè)并在試點鎮(zhèn)成功實行，系統(tǒng)嵌入100多種規(guī)則、600多種提醒，涵蓋了預(yù)算、支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則等基本常用規(guī)則，實現(xiàn)責(zé)任落實到崗、風(fēng)險防控到崗、制度建設(shè)到崗，確保財務(wù)預(yù)算、審批、使用、決算、監(jiān)督、審核都處于內(nèi)部監(jiān)控體系。
一是實現(xiàn)被動監(jiān)控向主動防控轉(zhuǎn)變。通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控體系建設(shè)，搭建鎮(zhèn)級內(nèi)部控制各經(jīng)濟活動組織管理架構(gòu)，實行分類管理，包括鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組、預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組、財務(wù)內(nèi)審小組、基建工程監(jiān)督小組、招標(biāo)采購交易管理領(lǐng)導(dǎo)小組、固定資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。梳理形成操作簡單、程序規(guī)范、制約有效的辦事機制，建立“資金管理類、內(nèi)部控制類、崗位職責(zé)類、工作流程類”四大類鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、財務(wù)管理制度，并圍繞書記、鎮(zhèn)長領(lǐng)導(dǎo)線、紀(jì)委監(jiān)督線、業(yè)務(wù)條線分工管理線、財政資金職能管理線、經(jīng)辦人辦理線，層層夯實資金使用責(zé)任。重點細(xì)化預(yù)算安排、資金分配、撥款審核審批、財務(wù)支出、資產(chǎn)使用管理等各項制度，將各級、各類資金全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管范圍。
二是實現(xiàn)事后監(jiān)督向流程監(jiān)管轉(zhuǎn)變。內(nèi)控體系的關(guān)鍵要義是要對財政資金的全流程監(jiān)管，為此，通過體系建設(shè)實現(xiàn)將財政紀(jì)律、支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)、制度流程規(guī)則內(nèi)嵌等融入到每一筆業(yè)務(wù)中，內(nèi)控平臺自動匹配，不合規(guī)單據(jù)無法提交。同時，將全鎮(zhèn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、單位及部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員和鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)的資金使用和管理職責(zé)清晰地在內(nèi)控平臺公開，崗位責(zé)任認(rèn)領(lǐng)，各司其職，避免“一人得利，大家負(fù)責(zé)”風(fēng)險。全鎮(zhèn)各項經(jīng)濟行為得以實時監(jiān)控，對潛在違規(guī)行為能夠進行及時預(yù)警提醒，及時掐斷風(fēng)險苗頭，并設(shè)定紀(jì)檢審計查詢權(quán)限，將經(jīng)濟活動置于鎮(zhèn)紀(jì)檢、監(jiān)督審計之下，全部資金收支情況網(wǎng)上公開。
三是實現(xiàn)賬面管理向電子控制轉(zhuǎn)變。通過內(nèi)控體系建設(shè)，將崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等固化到信息系統(tǒng)，把每一個資金執(zhí)行流程“搬上網(wǎng)”，改變了以往紙質(zhì)流轉(zhuǎn)、人工審核、線下操作的財務(wù)管理模式。全流程網(wǎng)上審核，將財政支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)、采購方式判斷、資產(chǎn)登記、必交附件和必填單據(jù)、審批流程和報銷清單等內(nèi)嵌于內(nèi)控平臺，使每一筆資金使用都通過內(nèi)控平臺自動匹配，減少人為因素干擾。另外，將經(jīng)濟活動原始資料、報銷審核要件等關(guān)鍵信息進行電子化存檔，進而使資金管理過程的所有環(huán)節(jié)、所有檔案和審批記錄網(wǎng)上痕跡，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的可追溯，逐步形成以財政業(yè)務(wù)為主線、以規(guī)范管理為目的、以信息化建設(shè)為抓手的“智能化”內(nèi)控管理體系。
來源：財政部辦公廳
