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發(fā)起人：董云燕

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所得稅 第21頁
【例題?計(jì)算題】甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。預(yù)計(jì)未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化，未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵減可抵扣暫時(shí)性差異。2×18年1月1日，甲公司遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的年初余額均為零。（2019年）
本題第三問
借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　　 795
　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　　　　　　　　　 795
分錄為什么沒加上：固定自資產(chǎn)暫時(shí)性差異的遞延所得稅負(fù)債5

2021.07.17 00:22 來源： 2021年盛戈中级会计实务精讲班