主講老師

王老師?財(cái)政部?jī)?nèi)控咨詢(xún)專(zhuān)家、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師

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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及評(píng)價(jià)

第1講 單位層面及業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制流程梳理

一、單位層面“內(nèi)控”部門(mén)職能

（一）建立內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

（二）建立單位“內(nèi)控”工作機(jī)制 ?（3個(gè)方面）

（三）對(duì)“內(nèi)控”關(guān)鍵崗位工作人員的要求 （3個(gè)）

（四）編報(bào)財(cái)務(wù)信息的要求（4個(gè)方面）

（五）運(yùn)用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)內(nèi)部控制

二、單位層面“內(nèi)控”——流程梳理（體制機(jī)制）

（一）單位“內(nèi)控”機(jī)構(gòu)組成

（二）單位“內(nèi)控”工作機(jī)制

三、業(yè)務(wù)層面“內(nèi)控”流程梳理

（一）從六大業(yè)務(wù)層面內(nèi)容上

（二）從業(yè)務(wù)層面結(jié)構(gòu)上

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第2講 ?行政事業(yè)單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)與審計(jì)

一、行政事業(yè)單位“內(nèi)控”自我評(píng)價(jià)

（一）“內(nèi)控”評(píng)價(jià)的內(nèi)涵

（二）評(píng)價(jià)的目的

（三）評(píng)價(jià)的要求

（四）評(píng)價(jià)原則

（五）內(nèi)控自我評(píng)價(jià)內(nèi)容

（六）基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)

（七）撰寫(xiě)自評(píng)報(bào)告

二、對(duì)內(nèi)控自評(píng)審計(jì)

（一） “內(nèi)控”審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)

（二）財(cái)務(wù)（非財(cái)務(wù)）報(bào)告內(nèi)部控制

（三）《內(nèi)控》審計(jì)與《內(nèi)控》評(píng)價(jià)的關(guān)系

?(四）《內(nèi)控》評(píng)價(jià)審計(jì)的程序

（五）評(píng)價(jià)控制缺陷

（六）《內(nèi)控》審計(jì)報(bào)告

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第3講 ?行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化落地實(shí)施

一、內(nèi)控信息化落地的政策導(dǎo)向

（一）頂層設(shè)計(jì)大政方針

（二）專(zhuān)業(yè)權(quán)威“把脈問(wèn)診，催產(chǎn)落地”

二、單位“內(nèi)控”信息化落地途徑

（一）推進(jìn)“內(nèi)控”信息化建設(shè)進(jìn)程

（二）對(duì)在用業(yè)務(wù)軟件平臺(tái)升級(jí)擴(kuò)融

（三）在用財(cái)務(wù)核算軟件升級(jí)擴(kuò)融

（四）辦公自動(dòng)化平臺(tái)升級(jí)

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第4講 ?行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

一、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度》解讀

（一）總則

（二）內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織

（三）單位“內(nèi)控”報(bào)告的編制與報(bào)送

（四） 部門(mén)“內(nèi)控”報(bào)告的編制與報(bào)送

（五）地區(qū)“內(nèi)控”編制與報(bào)送

（六）“內(nèi)控”報(bào)告的使用

（七）對(duì)“內(nèi)控”報(bào)告的監(jiān)督檢查

（八）內(nèi)控報(bào)告的填報(bào)工作歷程

二、填報(bào)說(shuō)明——2019年行政事業(yè)單位“內(nèi)控”報(bào)告

（一）涉及的法律法規(guī)

（二）“內(nèi)控報(bào)告”填報(bào)項(xiàng)目變動(dòng)

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第5講 ?內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織與實(shí)施難點(diǎn)

一、機(jī)構(gòu)搭建與組織保障

（一）成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

（二）動(dòng)態(tài)性培訓(xùn)與方案編制

（三）現(xiàn)狀診斷與流程梳理

（四）內(nèi)部控制體系優(yōu)化設(shè)計(jì)

（五）內(nèi)部控制體系建設(shè)組織

二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施難點(diǎn)

（一）頂層方向明、政策清，但推力不足

（二）基層“內(nèi)控”“花架子”、“走過(guò)場(chǎng)”多，結(jié)果差。

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第6講 ???內(nèi)部控制體系測(cè)試與診斷

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系測(cè)試

（一）“內(nèi)控”體系測(cè)試主體、內(nèi)容、頻率及方法

（二）內(nèi)部控制體系法律法規(guī)執(zhí)行情況——測(cè)試

（三）單位層面執(zhí)行情況——測(cè)試

（四）業(yè)務(wù)層面執(zhí)行情況——測(cè)試

（五）信息系統(tǒng)測(cè)試

（六）設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性測(cè)試

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系診斷

（一）根據(jù)測(cè)試結(jié)果診斷

（二）根據(jù)歷年“內(nèi)控”編報(bào)結(jié)果診斷

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課程內(nèi)容簡(jiǎn)介

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