主講老師

王老師?財政部內(nèi)控咨詢專家、高級會計師、高級經(jīng)濟(jì)師

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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及評價

第1講 單位層面及業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制流程梳理

一、單位層面“內(nèi)控”部門職能

（一）建立內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

1、單獨設(shè)置“內(nèi)控”職能部門（6個職責(zé)）：

2、相關(guān)部門或崗位的職能作用（4個）

3、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門的職能作用（3個）

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（二）建立單位“內(nèi)控”工作機(jī)制 ?（3個方面）

1、單位經(jīng)濟(jì)活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。

2、建立議事決策機(jī)制（4個方面）

3、建立內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制。

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（三）對“內(nèi)控”關(guān)鍵崗位工作人員的要求 （3個）

1、把好人員入口關(guān)

2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)

3、強(qiáng)化職業(yè)道德教育

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（四）編報財務(wù)信息的要求（4個方面）

1、嚴(yán)格按照法律規(guī)定進(jìn)行會計機(jī)構(gòu)建立和人員配備

2、落實崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離

3、加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作管理，按法定編制和提供財務(wù)信息。

4、建立財會部門與其他業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

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（五）運用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)內(nèi)部控制

1、內(nèi)部控制信息化

2、如何實現(xiàn)內(nèi)部控制信息化---借助外力，如計算機(jī)控制等。

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二、單位層面“內(nèi)控”——流程梳理（體制機(jī)制）

（一）單位“內(nèi)控”機(jī)構(gòu)組成

（二）單位“內(nèi)控”工作機(jī)制

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三、業(yè)務(wù)層面“內(nèi)控”流程梳理

（一）從六大業(yè)務(wù)層面內(nèi)容上

（二）從業(yè)務(wù)層面結(jié)構(gòu)上

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課程內(nèi)容簡介

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