主講老師

王老師?財(cái)政部?jī)?nèi)控咨詢專家、高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師

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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)及評(píng)價(jià)

第3講 ?行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化落地實(shí)施

一、內(nèi)控信息化落地的政策導(dǎo)向

（一）頂層設(shè)計(jì)大政方針

（二）專業(yè)權(quán)威“把脈問診，催產(chǎn)落地”

二、單位“內(nèi)控”信息化落地途徑

（一）推進(jìn)“內(nèi)控”信息化建設(shè)進(jìn)程

1、加大政府推進(jìn)力度

（1）加大宣傳，營(yíng)造“內(nèi)控”氛圍

（2）強(qiáng)化單位領(lǐng)導(dǎo)組織管理

（3）調(diào)整財(cái)力聚焦“內(nèi)控”建設(shè)

（4）信息技術(shù)部門予以協(xié)助

2、搭建“內(nèi)控”信息化平臺(tái)
—兼顧自身具體 情況，搭建好內(nèi)控軟件的基礎(chǔ)平臺(tái)

（1）兼顧行業(yè)特點(diǎn)設(shè)置

（2）兼顧業(yè)務(wù)設(shè)置

（3）兼顧崗位設(shè)置

3、基本功能
——內(nèi)控軟件必須覆蓋整個(gè)單位層面

（1）組織架構(gòu)——分工、分立、責(zé)任；

（2）決策機(jī)制——評(píng)估、論證、審批；

（3）執(zhí)行機(jī)制——實(shí)施、權(quán)責(zé)、控制；

（4）監(jiān)督機(jī)制——監(jiān)督、審計(jì)、考評(píng)；

（5）協(xié)調(diào)機(jī)制——機(jī)制、溝通等。

?4、自定義功能
——內(nèi)控軟件需要提供豐富的自定義功能

（1）前瞻性

（2）靈活性

（3）適應(yīng)性

5、業(yè)務(wù)處理功能

（1）預(yù)算控制——批復(fù)、執(zhí)行、決算

（2）收支控制——收入、支出控制

（3）采購(gòu)控制——方式、確定、驗(yàn)收

（4）資產(chǎn)控制——配置、新購(gòu)、處置

（5）工程項(xiàng)目控制——立項(xiàng)、概預(yù)算

（6）會(huì)計(jì)控制——審批、報(bào)銷

（7）合同控制——訂立、履行

6、權(quán)限控制機(jī)制——內(nèi)控軟件要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鳈?quán)限控制機(jī)制

7、全覆蓋——內(nèi)控軟件要覆蓋單位的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

8、一體化——內(nèi)控軟件應(yīng)體現(xiàn)為“一體化”的信息系統(tǒng)

9、融合度——內(nèi)控軟件要實(shí)現(xiàn)物流、資金流和信息流的高度融合

10、全員性——內(nèi)控軟件的使用對(duì)象要定位于全員范圍內(nèi)

（二）對(duì)在用業(yè)務(wù)軟件平臺(tái)升級(jí)擴(kuò)融

1、“部門預(yù)算”軟件擴(kuò)融
2、“資產(chǎn)管理”軟件擴(kuò)充
3、“合同管理”軟件擴(kuò)充

（三）在用財(cái)務(wù)核算軟件升級(jí)擴(kuò)融

1、在用范圍大，應(yīng)用層次和深度不同——擴(kuò)充的必要。

2、 智能化不斷提升——兼顧

3、內(nèi)控信息化擴(kuò)充—— ?六大業(yè)務(wù)核算中內(nèi)控功能

（四）辦公自動(dòng)化平臺(tái)升級(jí)

1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理
2、在支出業(yè)務(wù)管理中
3、在資產(chǎn)管理中

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課程內(nèi)容簡(jiǎn)介

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