主講老師

王老師?財政部內(nèi)控咨詢專家、高級會計師、高級經(jīng)濟(jì)師

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行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)課程大綱

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第一講 ??加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

一、內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展

（一）內(nèi)部控制與會計控制

（二）內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——會計核算

（三）世界各國對內(nèi)部控制的空前重視

??????——中美內(nèi)控法規(guī)體系對比

（四）COSO兩個框架的融合

二、全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)

（一）行政事業(yè)單位存在風(fēng)險之因

（二）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)

（三）行政事業(yè)單位風(fēng)險評估制度

（四）推進(jìn)治理防范風(fēng)險的舉措與方法

（五）反商業(yè)賄賂與反舞弊機(jī)制

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第二講 ?單位層面內(nèi)部控制建設(shè)思路與應(yīng)用示范

一、單位層面內(nèi)控的要求

（一）建立內(nèi)控的組織機(jī)構(gòu)

（二）建立內(nèi)部控制的工作機(jī)制

（三）建立健全內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任制

（四）編報財務(wù)信息的要求

（五）運(yùn)用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)內(nèi)部控制

二、組織機(jī)構(gòu)內(nèi)控設(shè)計思路與方法

（一）內(nèi)控規(guī)范整體架構(gòu)----法定

（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)方法——頂層框架

三、關(guān)鍵崗位及其人員權(quán)責(zé)分配設(shè)計思路與方法

（一）關(guān)鍵崗位控制設(shè)計

（二）關(guān)鍵崗位要求

（三）關(guān)鍵崗位任職要求與風(fēng)險評估—示例 ??

四、三重一大決策機(jī)制設(shè)計與示范

（一）“三重一大”的含義

（二）“三重一大”決策機(jī)制的內(nèi)控要求

（三）“三重一大”決策機(jī)制示范 ???

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第三講 ??預(yù)算業(yè)務(wù)流程梳理與設(shè)計示范

一、單位預(yù)算業(yè)務(wù)控制存在的主要問題

二、預(yù)算業(yè)務(wù)流程設(shè)計思路

三、預(yù)算業(yè)務(wù)管理部門設(shè)計思路

四、五預(yù)算管理模式設(shè)計示例

五、預(yù)算業(yè)務(wù)梳理

——預(yù)算業(yè)務(wù)管理流程圖

六、預(yù)算批復(fù)管理方案

七、預(yù)算編制業(yè)務(wù)管理示例

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第四講 ??收支業(yè)務(wù)流程梳理與設(shè)計示范 ??

一、收支業(yè)務(wù)控制現(xiàn)狀分析

二、收入業(yè)務(wù)控制

三、支出業(yè)務(wù)控制

四、債務(wù)業(yè)務(wù)的控制

五、收支業(yè)務(wù)流程梳理

六、收支業(yè)務(wù)流程設(shè)計示范

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第五講 ?政府采購流程梳理與設(shè)計示范

一、政府采購業(yè)務(wù)的內(nèi)涵與管理模式

二、政府采購業(yè)務(wù)控制目標(biāo)與流程

三、政府采購業(yè)務(wù)梳理

四、政府采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險

五、政府采購業(yè)務(wù)的控制措施

六、案例分析

七、政府采購實(shí)施程序

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第六講 ?資產(chǎn)管理流程梳理與設(shè)計示范

一、新舊制度下資產(chǎn)情況一覽簡表

二、國有資產(chǎn)管理的內(nèi)在要求

三、資產(chǎn)面臨的主要風(fēng)險與控制措施

四、資產(chǎn)管理程序

五、資產(chǎn)控制—貨幣資金

??????——庫存現(xiàn)金管理流程

六、資產(chǎn)控制——實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)

??????——資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)流程圖

七、資產(chǎn)控制—對外投資

?????——對外投資流程

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第七講 ??建設(shè)項(xiàng)目流程梳理與設(shè)計示范

一、建設(shè)項(xiàng)目控制現(xiàn)狀分析

二、建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)

三、建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)過程及業(yè)務(wù)流程

??????——工程建設(shè)項(xiàng)目管理流程圖與圖解

四、建設(shè)項(xiàng)目管理的主要風(fēng)險（9個風(fēng)險）

五、建設(shè)項(xiàng)目的控制措施

六、案例示例

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第八講 ??合同流程梳理與設(shè)計示范

一、合同控制的總體要求

????二、合同管理程序

????三、合同管理現(xiàn)狀及問題

????四、合同控制的風(fēng)險

????五、合同業(yè)務(wù)的控制措施

（一）合同制度與崗位設(shè)置

（二）合同訂立控制

（三）合同履行的控制

????六、案例

????七、合同管理流程

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第九講 ?行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價與監(jiān)督

????一、內(nèi)部控制評價與監(jiān)督

?????（一）建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度

?????（二）內(nèi)部控制評價的概念

?????（三）內(nèi)部控制評價方法

?????（四）撰寫評價報告

?????（五）對認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷處理

二、 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價

?（一）評價的目的

?（二）評價的要求

（三）評價原則

（四）基礎(chǔ)性評價指標(biāo)

???1、單位層面

???2、業(yè)務(wù)層面

（五）評價報告

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第十講 ??行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)示例

一、某市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)示例

（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進(jìn)度表

（二）內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)

（三）大連市行政事業(yè)單位內(nèi)控管理平臺

（四）評價指標(biāo)

（五）單位和業(yè)務(wù)層面操作

（六）分?jǐn)?shù)統(tǒng)計匯總與應(yīng)用

二、內(nèi)控風(fēng)險評估示范——某部委內(nèi)控體系

三、內(nèi)控建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及工具

四、通用版內(nèi)控手冊目錄

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課程內(nèi)容簡介

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