《內(nèi)部控制管理技能》新書預(yù)訂—國際注冊內(nèi)部控制師資格認(rèn)證考試用書?

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書籍簡介

國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)（ICI）會(huì)長威廉?E 佩里先生（Willian E Perry）在2009年曾經(jīng)指出：“全球從事內(nèi)部控制相關(guān)工作的大多數(shù)人都沒有受過現(xiàn)代內(nèi)部控制定義的適當(dāng)教育或訓(xùn)練。值得注意的是，大多數(shù)的審計(jì)師,無論是獨(dú)立審計(jì)師還是內(nèi)部審計(jì)師，接受過的只是內(nèi)部控制財(cái)務(wù)定義方面的培訓(xùn)”。正因如此，國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)組織內(nèi)控領(lǐng)域的專家、學(xué)者和咨詢顧問編寫了《內(nèi)部控制管理技能》。ICI認(rèn)證委員會(huì)將內(nèi)部控制師管理技能定義為國際注冊內(nèi)部控制師能夠履行其職責(zé)所必需的知識(shí)和技能。這些技能有助于企業(yè)管理者和內(nèi)部控制專業(yè)人士應(yīng)對內(nèi)部控制領(lǐng)域所面臨的挑戰(zhàn)，增強(qiáng)為企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)服務(wù)的本領(lǐng)。

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《內(nèi)部控制管理技能》是ICI國際注冊內(nèi)部控制師指定的考試輔導(dǎo)用書。本書共分兩部分：第一部分包括兩章內(nèi)容，主要介紹國際注冊內(nèi)部控制師（CICS）資格認(rèn)證項(xiàng)目意義與特點(diǎn)；國際注冊內(nèi)部控制師的申報(bào)條件和考試指南以及相關(guān)要求；第二部分包括八章內(nèi)容，分別介紹國際注冊內(nèi)部控制師必須掌握的八大技能。這八大技能涵蓋了內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評價(jià)和改進(jìn)全過程所需的理論知識(shí)和相關(guān)技術(shù)方法，注重理論與實(shí)際相結(jié)合，有利于學(xué)員學(xué)以致用。本書的邏輯結(jié)構(gòu)如下：

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技能一：介紹內(nèi)部控制的基本原理、COSO與AICPA的內(nèi)部控制定義、PDCA循環(huán)的概念；內(nèi)部控制體系建設(shè)的靈魂是建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制約的制衡機(jī)制，為此，本章介紹了控制的層級制度和應(yīng)建立的問責(zé)機(jī)制。

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技能二：介紹建立內(nèi)部控制環(huán)境的重要意義、管理層的職責(zé)和相關(guān)要求，有效控制環(huán)境的10大屬性，建立授權(quán)、溝通、不相容職責(zé)分離、員工績效考核、資產(chǎn)保護(hù)、監(jiān)控等制衡機(jī)制及控制措施；以及如何構(gòu)建計(jì)算機(jī)安全控制環(huán)境。

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技能三：介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)域和概念。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向創(chuàng)建內(nèi)部控制體系是成本較低和見效快的方法。這一章闡述了COSO內(nèi)部控制框架、風(fēng)險(xiǎn)因果關(guān)系分析、風(fēng)險(xiǎn)管理流程及其組成部分、內(nèi)控系統(tǒng)三個(gè)層級的風(fēng)險(xiǎn)與控制，以及從五大業(yè)務(wù)循環(huán)入手解決風(fēng)險(xiǎn)管理的落地問題。

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技能四：涉及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制評估，要求制定測評目標(biāo)和編寫評估方案，選擇適用的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)控五要素測評的內(nèi)容、評估需完成的核對清單和可采用的評估方法。

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技能五：闡述在企業(yè)內(nèi)外重大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與排序之后，如何在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)不同層級的的控制目標(biāo)設(shè)置關(guān)鍵控制點(diǎn)，本章介紹了識(shí)別控制缺陷的風(fēng)險(xiǎn)暴露矩陣，業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易處理六個(gè)環(huán)節(jié)的控制與評估，以及如何計(jì)算控制措施的成本效益。

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技能六：主要介紹與風(fēng)險(xiǎn)評估相關(guān)的概念、風(fēng)險(xiǎn)分析流程、內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)評分指標(biāo)、五級風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與排序方法以及量化風(fēng)險(xiǎn)的步驟等技術(shù)方法。

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技能七：針對企業(yè)遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的要求，介紹該法案的意向目標(biāo)、七個(gè)層面的合規(guī)性內(nèi)控測評的重點(diǎn)和核對清單，如何匯總合規(guī)性評估結(jié)果，以便更好地向董事會(huì)和高級管理層報(bào)告。

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技能八：闡述公司治理實(shí)務(wù)，本章介紹了三種被廣泛接受的公司治理模式，COSO對董事會(huì)和高級管理層的控制目標(biāo)，公司誠信道德價(jià)值觀的治理要求，使用最佳實(shí)務(wù)實(shí)施治理的方法和改進(jìn)公司治理流程?？刂骗h(huán)境和業(yè)務(wù)層面實(shí)施的控制及其有效的控制舉措，最終都將提煉和上升為公司治理機(jī)制或程序，旨在強(qiáng)化董事會(huì)對管理層執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)和控制過程進(jìn)行監(jiān)督，以保護(hù)股東和利益相關(guān)者的利益。

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《內(nèi)部控制管理技能》 重點(diǎn)介紹了2013年5月COSO頒布新《內(nèi)部控制——整合框架》的內(nèi)容，包括內(nèi)控新框架整體變化和拓展的領(lǐng)域，重點(diǎn)介紹COSO內(nèi)控新框架五要素和17原則及其關(guān)注點(diǎn)，以及對企業(yè)建立有效內(nèi)部控制體系的影響。此外還增加了近幾年來美國出臺(tái)的與加強(qiáng)內(nèi)部控制相關(guān)的法律，例如《多德-弗蘭克法案》、《沃爾克規(guī)則》等。

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《內(nèi)部控制管理技能》介紹的內(nèi)部控制知識(shí)與技能有利于企業(yè)構(gòu)建目標(biāo)相契合的內(nèi)部控制體系，綜合考慮治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、信息溝通與披露、內(nèi)控評價(jià)與缺陷整改等諸多方面，并運(yùn)用信息化手段將內(nèi)控措施嵌入企業(yè)的各個(gè)層級、職能部門、作業(yè)單位、甚至每一員工的業(yè)務(wù)活動(dòng)。以此增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提升核心競爭力和實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

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《內(nèi)部控制管理技能》

作者：國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)

編譯：張玉

國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)ICI中國總部資深專家

出版社：企業(yè)管理出版社

定價(jià)：158元

出版日期：2017年8月底

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附件一：譯者簡介

張玉 財(cái)政部第三屆企業(yè)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家、中國大陸首位高級國際注冊內(nèi)部控制師、國際注冊內(nèi)部審計(jì)師。曾任審計(jì)局局長助理、中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)副秘書長、國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）理事會(huì)理事及國際關(guān)系委員會(huì)委員，國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中方首席代表，具有多年企業(yè)經(jīng)營管理的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)任人社部中國職協(xié)“內(nèi)部控制師崗位培訓(xùn)項(xiàng)目”資深專家，國際內(nèi)部控制協(xié)會(huì)中國總部資深專家、中國總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)專家咨詢委員會(huì)委員。先后在報(bào)刊雜志上發(fā)表文章90多篇，出版著作和譯著5本。

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附件二：《內(nèi)部控制管理技能》新書目錄

技能一：掌握內(nèi)部控制原理

1.1 內(nèi)部控制的定義

1.2 計(jì)劃—執(zhí)行—檢查—整改（PDCA）循環(huán)

1.3 業(yè)務(wù)工作流程

1.4控制的基本詞匯

1.5控制的三個(gè)層級

1.6內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

1.7控制的層級制度

1.8控制的問責(zé)機(jī)制

技能二：加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)

2.1?控制環(huán)境的職責(zé)與概念

2.2?建立控制環(huán)境

2.3?監(jiān)督控制的責(zé)任

2.4?控制環(huán)境的屬性

2.5?計(jì)算機(jī)安全控制環(huán)境

2.6?組織的計(jì)算機(jī)安全政策

2.7?計(jì)算機(jī)安全的角色與職責(zé)

2.8激發(fā)員工的安全熱情

技能三：做好風(fēng)險(xiǎn)管理

3.1?風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域

3.2?COSO對業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制活動(dòng)

3.3?系統(tǒng)設(shè)計(jì)師如何解決業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)

3.4?風(fēng)險(xiǎn)的原因與結(jié)果

3.5與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的一般風(fēng)險(xiǎn)暴露

3.6?風(fēng)險(xiǎn)管理過程

3.7??控制環(huán)境的目標(biāo)

3.8?系統(tǒng)控制和交易處理控制的目標(biāo)

3.9?規(guī)定業(yè)務(wù)系統(tǒng)周期

3.10控制措施如何最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)

3.11制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

技能四：開展應(yīng)用控制評估

4.1?應(yīng)用評估方案的概念

4.2?審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)

4.3?COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架

4.4?COSO 內(nèi)部控制框架

4.5?《薩?● 奧法案》及相關(guān)法律法規(guī)

4.6?將適用的法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)和框架納入應(yīng)用評估方案

4.7?應(yīng)用控制評估方案框架

4.8?應(yīng)用控制測試與評估

4.9?五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)概述

技能五：實(shí)施業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制評估

5.1?業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制詞匯

5.2?系統(tǒng)控制目標(biāo)

5.3?交易處理控制目標(biāo)

5.4單個(gè)應(yīng)用與應(yīng)用循環(huán)

5.5標(biāo)準(zhǔn)與合規(guī)性與強(qiáng)制實(shí)施

5.6系統(tǒng)和交易處理控制的類型

5.7定義系統(tǒng)控制的目標(biāo)

5.8?控制活動(dòng)的交易處理部分

5.9?確定業(yè)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵控制點(diǎn)的位置

5.10選擇單獨(dú)的交易處理控制

5.11控制選擇流程

5.12應(yīng)用控制文檔矩陣

5.13計(jì)算控制措施的成本效益

技能六：執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評估

6.1?管理層的作用

6.2?意外損失與故意造成的損失

6.3?風(fēng)險(xiǎn)分析流程

6.4識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、弱點(diǎn)與威脅

6.5?測評風(fēng)險(xiǎn)大小程度

技能七：測評與報(bào)告內(nèi)部控制合規(guī)性

7.1?《薩班斯-奧克斯利法案》對組織控制環(huán)境的影響

7.2內(nèi)部審計(jì)在評估《薩?? 奧法案》控制環(huán)境意向目標(biāo)方面的作用

7.3?《薩?? 奧法案》的意向目標(biāo)——改進(jìn)公眾對公司會(huì)計(jì)和報(bào)告做法的信任

7.4?評價(jià)控制環(huán)境的效果

7.5匯總《薩班斯-奧克斯利法案》合規(guī)性評估結(jié)果

7.6 《多德-弗蘭克法案》概述

7.7 監(jiān)管信用卡、貸款和抵押借款業(yè)務(wù)

7.8 監(jiān)督華爾街

7.9 強(qiáng)制執(zhí)行《沃爾克規(guī)則》

7.10 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)最大的衍生品交易

7.11 監(jiān)測對沖基金交易

7.12 監(jiān)督信用評級機(jī)構(gòu)

7.13 加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司的監(jiān)管

7.14 改革美國聯(lián)邦儲(chǔ)備局

技能分類之八???公司治理實(shí)務(wù)

8.1?公司治理的定義

8.2良好公司治理的價(jià)值

8.3三種廣泛接受的公司治理模型

8.4?公司治理政策、原則和目標(biāo)

8.5?COSO對董事會(huì)和高級管理層的控制原則和關(guān)注點(diǎn)

8.6公司治理應(yīng)基于的核心價(jià)值觀和概念

8.7有效公司治理所需的執(zhí)行管理領(lǐng)導(dǎo)力

8.8?公司治理的溝通目標(biāo)

8.9?使用最佳實(shí)務(wù)執(zhí)行治理方式

8.10監(jiān)督公司治理政策和程序的遵守情況

8.11治理分析與強(qiáng)制執(zhí)行

8.12對偏離治理標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則的差異行為采取行動(dòng)

8.13改善公司治理的流程

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